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零基礎學納稅調整

作者：編者:李玲|責編:王陶然
出版社：電子工業
ISBN：9787121411571

出版日期：2021/06/01
裝幀：平裝
頁數：237

人民幣：RMB 55 元售價：元

內容大鋼

    稅會差異是指稅法與會計的差異，本書講解的企業所得稅稅會差異是其重點、難點所在。掌握好企業所得稅稅會差異對於規範涉稅核算、防範納稅風險具有重要意義，其不僅是做好企業納稅申報及稅務征管查工作的「剛需」，還是財稅從業者提升專業水平的必由之路。
    本書共分7章，涵蓋了企業所得稅與會計相交叉的收入、投資、費用、資產、彌補虧損、申報等主要業務板塊。本書不但著眼于對稅會相關規定的細緻分析，而且在此基礎上具體闡釋了如何進行納稅調整及申報。為便於讀者深入理解和掌握，本書選取了多項實務中的典型案例，「接地氣」且「有高度」地展現經營及稅務征管查中的稅會實務，力求給讀者以啟發和提醒。
    本書內容深入淺出、案例豐富、實用性強，特別適合希望提升專業水平的財稅從業者閱讀，也適合財稅專業的大中專院校學生閱讀，還可以作為相關培訓機構的教材使用。

作者介紹

編者:李玲|責編:王陶然
李玲，法學碩士。現就職于稅務部門，為資深稅務研究人員、公職律師、稅務師，國家稅務總局第五批稅務領軍人才，長期深耕于重點稅源管理和稽查一線，具有豐富的實戰經驗和理論儲備，主要研究領域為稅收經濟分析、稅務稽查、稅法和經濟法學。

第1章  理論篇
  1.1  稅會差異
    1.1.1  什麼是稅會差異
    1.1.2  我國的稅會模式演變
    1.1.3  稅會差異的原因和表現
  1.2  稅會差異調整的原則和方法
    1.2.1  處理原則
    1.2.2  處理方法
第2章  收入篇
  2.1  收入確認
    2.1.1  會計規定
    2.1.2  稅法規定
    2.1.3  稅會差異
    2.1.4  納稅調整
    2.1.5  典型案例解析
    2.1.6  綜合自測
  2.2  商品銷售收入
    2.2.1  銷售收入的確認
    2.2.2  銷售折扣、折讓和退回
    2.2.3  買一贈一
    2.2.4  綜合自測
  2.3  勞務收入
    2.3.1  會計規定
    2.3.2  稅法規定及稅會差異
    2.3.3  納稅調整
    2.3.4  典型案例解析
    2.3.5  綜合自測
  2.4  特許權使用費收入
    2.4.1  特許權使用費收入的確認
    2.4.2  特許權使用費收入確認的時間
    2.4.3  納稅調整
    2.4.4  典型案例解析
    2.4.5  綜合自測
  2.5  其他相關收入
    2.5.1  非貨幣性資產交換
    2.5.2  債務重組收益
    2.5.3  政策性搬遷業務
    2.5.4  視同銷售收入
    2.5.5  捐贈收入
    2.5.6  政府補助收入
    2.5.7  典型案例解析
    2.5.8  綜合自測
第3章  投資篇
  3.1  金融資產和金融負債
    3.1.1  會計規定
    3.1.2  稅法規定及稅會差異
    3.1.3  典型案例解析
  ……
第4章  費用篇
第5章  資產篇

第6章  彌補虧損篇
第7章  申報篇

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