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行政事業單位內部控制體系建設全流程操作指南(規範講解+流程分解+操作實務+案例解析)

  • 作者：編者:李素鵬|責編:賈淑艷
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115543912
  • 出版日期：2020/08/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：365
人民幣：RMB 99 元      售價：元
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內容大鋼
    行政事業單位在日常運行中面臨各種各樣的已知或未知的風險。內部控制體系就像萬丈高樓的地基，好的內部控制體系能夠合理保證單位的資產安全和有效使用，能夠有效防範舞弊和預防腐敗，能夠提高公共服務的效率和效果。
    本書作者一直服務在行政事業單位內部控制體系建設和內部控制人才培訓的第一線，不僅對內部控制理論有全面、深厚的理解，而且對內部控制實踐也積累了豐富的經驗。本書將《行政事業單位內部控制規範(試行)》與內部控制實踐有機結合，從單位層面、業務層面、信息化層面，系統地介紹了行政事業單位內部控制體系建設的具體路徑、程序與方法，並對內部控制各要素、各階段的主要風險及應對策略做了詳細描述。本書可作為行政事業單位內部控制體系建設與評價的工具書。
    本書適合行政事業單位的領導者、行政事業單位內部控制負責人、高等院校相關專業師生，以及對行政事業單位內部控制體系建設感興趣的讀者閱讀和使用。
作者介紹
編者:李素鵬|責編:賈淑艷
    李素鵬，安達風控研究中心主任，長期從事風險管理和內部控制的理論研究和實踐探索，累計為百余家企事業單位在風險管理和內部控制方面提供了有針對性的咨詢或培訓服務。     著有《ISO風險管理標準全解》等書籍。微信號RM－IC－audit，微信公眾號risk－doctor。
目錄
第 一章  行政事業單位內部控制理論基礎
  第 一節  行政事業單位內部控制的十個基本問題
  第二節  行政事業單位內部控制監管要求「123」
    一、「一法二定三指引」概述
    二、「一法」簡介
    三、「二定」簡介
    四、「三指引」簡介
  第三節  行政事業單位內部控制的核心理論依據
    一、COSO 內部控制整合框架概述
    二、COSO 內部控制的定義和目標
    三、內部控制要素的具體內容
  第四節  風險評估的過程與方法
    一、風險評估基礎知識
    二、行政事業單位風險的分類
    三、風險評估的基本程序概述
    四、明確目標
    五、確定風險偏好和風險承受度
    六、風險識別
    七、風險分析
    八、風險評價
    九、風險評估報告
  第五節  行政事業單位常用的內部控制方法
    一、常用的風險應對策略及內部控制方法概述
    二、不相容崗位分離
    三、內部授權審批控制
    四、歸口管理
    五、預算控制
    六、資產保護控制
    七、會計控制
    八、單據控制
    九、信息公開控制
    十、其他內部控制方法
本章小結
第二章  行政事業單位內部控制建設過程
  第 一節  內部控制體系建設過程概述
    一、內部控制體系建設項目工作開展步驟
    二、內部控制體系建設項目核心工作流程圖
    三、主要經濟活動的組織管理
  第二節  內部控制建設準備
    一、確定內部控制組織結構
    二、制定內部控制建設方案
    三、開展內部控制宣傳培訓
  第三節  內部控制現狀評估
    一、調研單位經濟活動現狀
    二、評估單位經濟活動固有風險
    三、評估單位經濟活動控制有效性
    四、編製內部控制基礎性診斷報告
    五、編製風險評估報告
  第四節  內部控制設計和優化
    一、搭建單位內部控制框架

    二、梳理和規範業務流程
    三、優化管理制度
    四、設計控制措施，編製風控矩陣
    五、編製單位內部控制手冊
    六、實現業務活動控制信息化
  第五節  內部控制運行維護
    一、完善內部控制手冊和管理辦法
    二、內部控制日常維護和持續優化
本章小結
第三章  單位層面內部控制建設
  第 一節  單位層面內部控制設計概述
    一、單位層面內部控制要素
    二、單位層面內部控制要素分解
    三、單位層面內部控制
……

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