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中小企業納稅新規238問答(精華版)

  • 作者：編者:運玉貞|責編:關山美
  • 出版社：工商聯
  • ISBN：9787515827506
  • 出版日期：2020/08/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：254
人民幣：RMB 58 元      售價：元
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內容大鋼
    本書內容充實豐富，結構簡單明了，各章節重點突出，各稅種講解由淺入深、循序漸進，具有依托前沿、內容實用、結構新穎、形式活潑、語言流暢等特色，在本書的指導下，第一次接觸稅務的企業財會人員也能對稅務工作得心應手。
    本書根據最新稅收法規要求編寫，詳細介紹了會計人員在實務中所接觸到的各項涉稅工作。本書涵蓋了稅收的基礎知識、增值稅、消費稅、城市維護建設稅及教育費附加、企業所得稅、個人所得稅、房產稅、印花稅、車船稅等稅收相關知識，並在本書最後介紹了稅收徵收管理的相關規定，包括稅務管理、稅款徵收、稅務檢查和稅收法律責任。掌握上述知識，企業會計人員基本可以在日常工作中常見的稅收事項上應對自如。
    採用問答形式是本書的一大特色。一問一答的方式，簡潔明了，直指問題關鍵，系統地從各個角度解答與納稅有關的實際問題，在特殊問題上，本書還會輔以短小生動的案例加以進一步的說明。本書內容豐富，資料翔實，選材極具實用性和操作性，讀者既可以系統地學習稅收知識，也可以在碰到問題時像字典一樣地查閱此書，有利於會計人員比照自身的工作，有的放矢、有針對性地學習稅務知識、積累經驗，達到事半功倍的效果。
作者介紹
編者:運玉貞|責編:關山美
目錄
第一章  稅收基礎知識
  1.什麼是稅收？
  2.什麼是稅法？
  3.稅收和稅法有什麼關係？
  4.什麼是稅收的構成要素，這些要素分別是什麼？
  5.什麼是納稅義務人？
  6.什麼是負稅人？
  7.什麼是代扣代繳義務人？
  8.什麼是納稅單位？
  9.什麼是課稅對象？
  10.什麼是計稅依據？
  11.課稅對象與計稅依據有什麼關係？
  12.什麼是稅目？
  13.什麼是稅率？
  14.什麼是納稅環節？
  15.什麼是納稅期限？
  16.什麼是納稅地點？
  17.什麼是減稅免稅？
  18.我國現行的稅種有哪些？
  19.什麼是流轉稅？
  20.什麼是所得稅？
第二章  增值稅
  21.哪些行為要交增值稅？
  22.增值稅的計稅原理是什麼?
  23.什麼是營改增改革？
  24.什麼是增值稅納稅人與扣繳義務人？
  25.增值稅納稅人劃分為哪幾類？
  26.什麼樣的人可以划為增值稅小規模納稅人？
  27.一般納稅人可以轉為小規模納稅人嗎？
  28.我國現行增值稅的徵稅範圍是什麼？
  29.什麼是視同銷售，對視同銷售貨物行為的徵稅有什麼規定？
  30.增值稅稅率就是13%嗎？
  31.增值稅中徵收率為3%是怎麼回事？
  32.哪些情況下使用增值稅的一般計稅方法，如何計算應納稅額？
  33.小規模納稅人使用簡易計稅方法如何計算應納稅額？
  34.扣繳計稅方法如何計算應扣繳稅額？
  35.增值稅具有哪些優惠？
  36.增值稅納稅義務、扣繳義務的發生時間是如何規定的？
  37.納稅的最後期限是什麼？
  38.如何確定納稅地點？
  39.申請一般納稅人納稅申報要準備哪些資料？
  40.小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填報？
第三章  消費稅
  41.什麼是消費稅？
  42.消費稅有什麼特點？
  43.消費稅的納稅人有哪些？
  44.哪些消費品屬於應納稅消費品？
  45.消費稅的稅目有哪些？
  46.什麼是消費稅的納稅環節？
  47.消費稅具體的納稅環節有哪些？

  48.消費稅的稅率一般規定是什麼？
  49.兼營情況下，如何確定稅率？
  50.如何計算消費稅？
  51.哪些銷售行為應交消費稅？
  52.定額稅率情況下的計稅依據是什麼？
  53.應稅消費品的銷售額如何確定？
  54.應稅消費品的銷售額中外購已稅消費品已納消費稅的扣除範圍有哪些？
  55.什麼是委託加工應稅消費品？
  56.委託加工條件下怎樣代收代繳應納消費稅？
  57.委託加工應稅消費品應納消費稅怎樣計算？
  58.用委託加工收回的應稅消費品連續生產應稅消費品時如何計算徵收消費稅？
  59.進口應稅消費品的納稅義務人、課稅對象、稅率和其他規定是什麼？
  60.進口應稅消費品應納稅額如何計算？
  61.出口應稅消費品的免稅規定有哪些？
  62.出口應稅消費品退稅的企業有哪些？
  63.出口應稅消費品退稅的範圍是什麼？
  64.出口應稅消費品退稅稅率有哪些規定？
  65.出口應稅消費品退稅如何計算？
  66.消費稅的納稅義務發生時間怎樣確定？
  67.消費稅的納稅期限是什麼？
  68.消費稅的納稅地點怎樣規定？
  69.報繳稅款的方法有什麼？
  70.消費稅的納稅申報表如何填報？
  71.消費稅如何進行納稅籌劃？
第四章  城市維護建設稅及教育費附加
  72.什麼是城市維護建設稅？
  73.城市維護建設稅有什麼特點？
  74.城市維護建設稅的徵稅範圍是什麼？
  75.城市維護建設稅的納稅人有哪些？
  76.城市維護建設稅的稅率有哪些規定？
  77.在選擇城市維護建設稅的稅率時有哪些特殊情況？
  78.城市維護建設稅的計稅依據是什麼？
  79.城市維護建設稅的稅收減免上有哪些規定？
  80.城市維護建設稅的應納稅額如何計算？
  81.城市維護建設稅的納稅地點有哪些規定？
  82.城市維護建設稅的納稅申報表如何填報？
  82.什麼是教育費附加？
  84.教育費附加的計征依據是什麼？
  85.教育費附加計征比率是多少？
  86.教育費附加的優惠減免有哪些規定？
  87.教育費附加如何計算？
  88.教育費附加的納稅申報表如何填報？
第五章  企業所得稅
  89.什麼是企業所得稅？
  90.企業所得稅有什麼特點？
  91.企業所得稅的納稅人有哪些？
  92.企業所得稅的居民企業納稅人和非居民企業納稅人有什麼區別？
  93.居民企業和非居民企業納稅義務有什麼不同？
  94.中國境內、境外的所得的劃分依據是什麼？
  95.企業所得稅的徵稅範圍是什麼？

  96.企業所得稅的稅率有什麼規定？
  97.企業所得稅的應納稅所得額如何計算？
  98.企業所得稅計算中收入總額如何確認？
  ……
第六章  個人所得稅
第七章  房產稅
第八章  印花稅
第九章  車船稅
第十章  稅收徵收管理

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