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一本書學內部審計(新手內部審計從入門到精通)/從新手到高手系列

  • 作者：編者:曹艷銘|責編:陳蕾
  • 出版社：化學工業
  • ISBN：9787122355300
  • 出版日期：2020/05/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：250
人民幣：RMB 68 元      售價：元
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內容大鋼
    《一本書學內部審計——新手內部審計從入門到精通》一書涵蓋15個章節，具體包括內審人員的職業要求、審計準備、審計實施、審計報告與後續工作、業務經營績效審計、管理審計、內部控制審計——收入、業務內部審計——採購及費用、業務內部控制審計——存貨的管理、業務內部控制審計——固定資產管理、業務內部控制審計——人力資源管理、業務內部控制審計——資金管理、業務內部控制審計——生產管理、業務內部控制審計——會計、信息系統審計等內容。
    本書實操性強，涵蓋了內部審計的整個流程介紹，並配有大量實戰範本、圖表和文書，與實際工作聯繫緊密，具有很強的操作性；指導性強，本書依據的法規編寫而成，可作為內部審計從業者的培訓用書和實用指南。
作者介紹
編者:曹艷銘|責編:陳蕾
    曹艷銘，管理學博士生，中國註冊會計師，山西財經大學會計學院教師，山西同匯會計師事務所副所長。主持、參與了多家星級酒店（集團）的財務制度設計工作。主編、參編財務管理、審計類教材多部，在《商業時代》《生產力研究》《財會通訊》等刊物發表學術論文16篇，目前的主要研究方向為財務與金融。
目錄
第1章  內部審計人員的職業要求
  1.1  內部審計人員的必備知識
  1.2  內部審計人員的必備能力
  1.3  內部審計人員的職業道德規範
    1.3.1  誠信正直
    1.3.2  客觀公正
    1.3.3  提高專業勝任能力
    1.3.4  保密
第2章  審計準備
  2.1  初步確定內部審計目標和審計範圍
    2.1.1  確定內部審計目標
    2.1.2  確定內部審計範圍
  2.2  研究背景資料
  2.3  成立審計小組和確定審計時間
  2.4  編製年度審計工作計劃
    2.4.1  年度審計工作計劃的內容
    2.4.2  年度審計工作計劃的編製依據
  2.5  制定項目審計方案
    2.5.1  審計方案的內容
    2.5.2  審計方案的編寫
    2.5.3  審計方案的審核
    2.5.4  審計方案的調整
  2.6  發出審計通知書
    2.6.1  什麼是審計通知書
    2.6.2  審計通知書的內容
第3章  審計實施
  3.1  獲取審計證據
    3.1.1  審計證據的種類
    3.1.2  審計取證要求
    3.1.3  獲取審計證據的工作步驟
    3.1.4  審計證據的搜集方法
  3.2  分析性審計程序
    3.2.1  分析性審計程序的內容
    3.2.2  分析性審計程序的作用
    3.2.3  分析性審計程序的關鍵
    3.2.4  分析性審計程序在內部審計各階段的應用
  3.3  審計測試
    3.3.1  符合性測試
    3.3.2  實質性測試
  3.4  編製審計工作底稿
    3.4.1  審計工作底稿編製的目的
    3.4.2  審計工作底稿的分類
    3.4.3  審計工作底稿的主要要素
    3.4.4  審計工作底稿編製的要求
第4章  審計報告與後續工作
  4.1  編製審計報告
    4.1.1  審計複核與監督
    4.1.2  整理審計工作底稿及相關資料，編寫意見交換稿
    4.1.3  與被審計單位交換意見
    4.1.4  編製正式的審計報告

    4.1.5  審核並報送審計報告
  4.2  審計複核
    4.2.1  複核的事項
    4.2.2  複核的程序
  4.3  後續審計——跟進審計決定的執行情況
    4.3.1  後續審計的一般原則
    4.3.2  後續審計的程序
  4.4  建立審計檔案
    4.4.1  應歸入審計檔案的文件和材料
    4.4.2  審計卷宗內的文件和材料的排列
第5章  業務經營績效審計
  5.1  銷售業務績效審計
    5.1.1  對銷售計劃的審計
    5.1.2  對銷售人員管理風格的審計
    5.1.3  對銷售服務質量的審計
    5.1.4  對產品宣傳方式的審計
    5.1.5  對銷售利潤完成情況的審計
    5.1.6  對市場開發的審計
  5.2  生產績效審計
    5.2.1  生產計劃制訂的審計
    5.2.2  生產組織的審計
    5.2.3  生產工藝流程的審計
    5.2.4  生產計劃完成情況的審計
    5.2.5  生產均衡性的審計
  5.3  採購業務績效審計
    5.3.1  採購計劃及其完成情況的審計
    5.3.2  採購批量的審計
    5.3.3  採購成本績效的審計
  5.4  倉儲保管業務績效審計
    5.4.1  物資儲備定額合理性的審計
    5.4.2  物資儲備計劃完成情況的審計
    5.4.3  倉儲保管的設置與管理的審計
  5.5  成本績效審計
    5.5.1  成本績效的事前審計
    5.5.2  成本績效的事中審計
    5.5.3  成本績效的事後審計
  5.6  質量績效審計
    5.6.1  質量績效審計的目的
    5.6.2  質量成本的構成
    5.6.3  質量績效審計的方法——最佳質量成本法
第6章  管理審計
  6.1  計劃職能的審計
    6.1.1  計劃制訂的審計
    6.1.2  目標的審計
    6.1.3  策略、政策和經營計劃的審計
    6.1.4  決策的審計
  6.2  組織職能的審計
    6.2.1  組織機構的審計
    6.2.2  協調關係的審計
    6.2.3  職責規定的審計

    6.2.4  人事管理的審計
  6.3  領導職能的審計
    6.3.1  領導素質與方法的審計
    6.3.2  授權管理的審計
    6.3.3  激勵機制的審計
    6.3.4  信息溝通機制的審計
  6.4  控制職能的審計
  6.5  管理部門的審計
    6.5.1  管理部門審計的任務
    6.5.2  管理部門審計的特點
    6.5.3  管理部門審計的內容
第7章  業務內部控制審計——收入
  7.1  收入業務審計項目
  7.2  銷售政策和銷售定價的訂立和審批
    7.2.1  內部控制評價要求
    7.2.2  審計程序
  7.3  客戶信用政策的訂立、審批、複核及修改
    7.3.1  內部控制評價要求
    7.3.2  審計程序
  7.4  銷售合同的訂立和審批的控制
    7.4.1  內部控制評價要求
    7.4.2  審計程序
  7.5  銷售程序的控制
    7.5.1  內部控制評價要求
    7.5.2  審計程序
  7.6  產成品發運
    7.6.1  內部控制評價要求
    7.6.2  審計程序
  7.7  銷售入賬和應收賬款
    7.7.1  內部控制評價要求
    7.7.2  審計程序
  7.8  銷售退回
    7.8.1  內部控制評價要求
    7.8.2  審計程序
  7.9  售后服務和客戶關係
    7.9.1  內部控制評價要求
    7.9.2  審計程序
  7.10  客戶檔案的建立、更新和複核
    7.10.1  內部控制評價要求
    7.10.2  審計程序
第8章  業務內部控制審計——採購及費用
  8.1  業務流程概要
  8.2  供貨商/承包商的選擇和檔案管理
    8.2.1  內部控制評價要求
    8.2.2  審計程序
  8.3  採購定價
    8.3.1  內部控制評價要求
    8.3.2  審計程序
  8.4  採購計劃的訂立、審批及修改
    8.4.1  內部控制評價要求

    8.4.2  審計程序
  8.5  採購合同的訂立、審批及修改
    8.5.1  內部控制評價要求
    8.5.2  審計程序
  8.6  購貨程序
    8.6.1  內部控制評價要求
    8.6.2  審計程序
  8.7  應付賬款和購貨付款
    8.7.1  內部控制評價要求
    8.7.2  審計程序
  8.8  購貨的入庫和退回
    8.8.1  內部控制評價要求
    8.8.2  審計程序
  8.9  費用的處理（費用的審批、報銷和截止）
    8.9.1  內部控制評價要求
    8.9.2  審計程序
第9章  業務內部控制審計——存貨的管理
  9.1  存貨的管理業務流程概要
  9.2  原材料入庫
  9.3  在產品和原材料的出庫
    9.3.1  內部控制評價要求
    9.3.2  審計程序
  9.4  在產品和產成品的入庫
    9.4.1  內部控制評價要求
    9.4.2  審計程序
  9.5  產成品出庫
  9.6  存貨的內部轉移
    9.6.1  內部控制評價要求
    9.6.2  審計程序
  9.7  貨品賬目和盤點
    9.7.1  內部控制評價要求
    9.7.2  審計程序
  9.8  殘次冷背存貨的管理
    9.8.1  內部控制評價要求
    9.8.2  審計程序
  9.9  存貨保安（存貨保險、人員、防火通風、存放外倉等）
    9.9.1  內部控制評價要求
    9.9.2  審計程序
第10章  業務內部控制審計——固定資產管理
  10.1  固定資產管理業務流程概要
  10.2  固定資產的購置及入賬（供應商選擇）
    10.2.1  內部控制評價要求
    10.2.2  審計程序
  10.3  固定資產的折舊
    10.3.1  內部控制評價要求
    10.3.2  審計程序
  10.4  固定資產的調用
    10.4.1  內部控制評價要求
    10.4.2  審計程序
  10.5  固定資產的租入

    10.5.1  內部控制評價要求
    10.5.2  審計程序
  10.6  固定資產的處置
    10.6.1  內部控制評價要求
    10.6.2  審計程序
  10.7  固定資產的維護
    10.7.1  內部控制評價要求
    10.7.2  審計程序
  10.8  固定資產檔案的管理
    10.8.1  內部控制評價要求
    10.8.2  審計程序
  10.9  固定資產盤點
    10.9.1  內部控制評價要求
    10.9.2  審計程序
第11章  業務內部控制審計——人力資源管理
  11.1  人力資源管理業務流程概要
  11.2  人力資源檔案管理
    11.2.1  內部控制評價要求
    11.2.2  審計程序
  11.3  薪金、津貼及社會保險
    11.3.1  內部控制評價要求
    11.3.2  審計程序
  11.4  時間記錄及休假
    11.4.1  內部控制評價要求
    11.4.2  審計程序
  11.5  僱用、晉陞、調派、輪崗和合同到期及中止
    11.5.1  內部控制評價要求
    11.5.2  審計程序
  11.6  人員的培訓
    11.6.1  內部控制評價要求
    11.6.2  審計程序
  11.7  業績考評
    11.7.1  內部控制評價要求
    11.7.2  審計程序
第12章  業務內部控制審計——資金管理
  12.1  資金管理業務流程概要
  12.2  貸款管理
    12.2.1  內部控制評價要求
    12.2.2  審計程序
  12.3  現金管理
    12.3.1  內部控制評價要求
    12.3.2  審計程序
  12.4  票據管理
    12.4.1  內部控制評價要求
    12.4.2  審計程序
  12.5  股票債券的短期投資
    12.5.1  內部控制評價要求
    12.5.2  審計程序
  12.6  電子銀行支付的控制
    12.6.1  內部控制評價要求

    12.6.2  審計程序
第13章  業務內部控制審計——生產管理
  13.1  生產管理業務流程概要
  13.2  生產計劃
    13.2.1  內部控制評價要求
    13.2.2  審計程序
  13.3  生產流程（包括生產質量控制、計劃外生產）
    13.3.1  內部控制評價要求
    13.3.2  審計程序
  13.4  次品和殘料的控制
    13.4.1  內部控制評價要求
    13.4.2  審計程序
  13.5  產品成本的核算和入賬
    13.5.1  內部控制評價要求
    13.5.2  審計程序
第14章  業務內部控制審計——會計
  14.1  會計業務流程概要
  14.2  會計政策的制定和審批
    14.2.1  內部控制評價要求
    14.2.2  審計程序
  14.3  憑證的訂立及審批
    14.3.1  內部控制評價要求
    14.3.2  審計程序
  14.4  財務報表的製作、複核與管理
    14.4.1  內部控制評價要求
    14.4.2  審計程序
  14.5  會計檔案的存檔（憑證、賬簿和報表等）
    14.5.1  內部控制評價要求
    14.5.2  審計程序
  14.6  納稅申報和繳納
    14.6.1  內部控制評價要求
    14.6.2  審計程序
第15章  信息系統審計
  15.1  信息系統審計的一般原則
    15.1.1  審計的目的
    15.1.2  責權劃分
    15.1.3  其他
  15.2  信息系統審計計劃
  15.3  信息技術風險評估
    15.3.1  信息技術風險的分類
    15.3.2  識別和評估風險應關注的內容
  15.4  信息系統審計的內容
    15.4.1  企業層面信息技術控制
    15.4.2  信息技術一般性控制
    15.4.3  業務流程層面應用控制
  15.5  信息系統審計的方法
  15.6  對信息系統計劃開發階段的審計
    15.6.1  信息系統計劃階段
    15.6.2  信息系統開發階段
  15.7  對信息系統運行維護階段的審計

    15.7.1  信息系統運行階段
    15.7.2  信息系統維護階段

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