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納稅會計實務(普通高等教育十三五特色教材)

  • 作者：編者:史越英//趙玲|責編:祁玉芹
  • 出版社：電子工業
  • ISBN：9787121382192
  • 出版日期：2020/02/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：270
人民幣：RMB 49.8 元      售價：元
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內容大鋼
    納稅會計是會計學的一個重要分支之一，可以說是會計學與稅收學的合璧。納稅會計常被稱為"稅務中的會計」和"會計中的稅務」。隨著我國改革開放的不斷深化和社會主義市場經濟體制的確立，我國的稅收法規和會計制度不斷地發生重大變化，稅收對社會經濟活動的影響也越來越深刻，稅收法規和會計準則、制度的偏離程度也越來越大，用單一的財務會計的處理方法解決複雜的涉稅事項已很不現實。納稅會計作為財經類專業的骨幹課程，是從財務會計中分離出來，並將財務會計的基本理論和基本方法融入納稅活動，是融合稅收法規、法令和會計核算為一體的專業會計課程。
    本書可作為會計、財務管理、審計等財經類專業核心課教材。
作者介紹
編者:史越英//趙玲|責編:祁玉芹
目錄
項目一  納稅會計
  任務一  理解納稅的基本概念
    一、稅收與稅法
    二、稅法基本原則
    三、我國現行稅法體系
    四、稅法構成要素
  任務二  熟悉納稅的一般程序
    一、稅務登記
    二、賬簿、憑證管理
    三、納稅申報管理
    四、稅款徵收
    五、稅務違章
  任務三  了解納稅會計的基本概念
    一、納稅會計概念
    二、納稅會計的基本前提
    三、納稅會計的原則
    四、納稅會計要素
    知識測試與能力訓練
項目二  增值稅會計
  任務一  了解增值稅的基本要素
    一、增值稅概述
    二、增值稅納稅人
    三、一般納稅人和小規模納稅人的登記
    四、增值稅徵稅範圍的一般規定
    五、增值稅徵稅範圍的特殊規定
    六、對視同銷售貨物行為的徵稅規定
    七、對混合銷售行為的徵稅規定
    八、對兼營的徵稅規定
    九、增值稅稅率
    十、增值稅徵收率
    十一、增值稅專用發票的使用和管理
    十二、增值稅普通發票
    十三、增值稅稅收優惠
  任務二  掌握增值稅的計算
    一、一般計稅方法應納稅額的計算
    二、簡易計稅方法應納稅額的計算
    三、進口貨物應納稅額的計算
  任務三  掌握增值稅的會計處理
    一、一般納稅人的會計處理
    二、小規模納稅人的會計處理
  任務四  熟悉增值稅的納稅申報
    一、納稅義務發生的時間
    二、納稅期限
    三、納稅地點
    四、納稅申報辦法
    知識測試與能力訓練
項目三  消費稅會計
  任務一  了解消費稅的基本要素
    一、消費稅概述
    二、消費稅的納稅人

    三、徵稅範圍
    四、稅目
    五、稅率
  任務二  掌握消費稅的計算
    一、消費稅的計稅依據
    二、消費稅應納稅額的計算
  任務三  掌握消費稅的會計處理
    一、賬戶設置
    二、應稅消費品消費稅的會計處理
  任務四  熟悉消費稅的納稅申報
    一、納稅義務發生時間
    二、納稅期限
    三、納稅地點
    四、納稅申報
    知識測試與能力訓練
項目四  企業所得稅
  任務一  了解企業所得稅的基本要素
    一、企業所得稅概念
    二、企業所得稅納稅人
    三、企業所得稅徵稅對象
    四、企業所得稅稅率
    五、企業所得稅的稅收優惠
  任務二  掌握企業所得稅的計算
    一、收入總額
    二、不徵稅收入和免稅收入
    三、稅前允許扣除項目及其標準
    四、不得扣除的項目
    五、虧損彌補
    六、應納稅額的計算
  任務三  掌握企業所得稅的會計處理
    一、賬戶設置
    二、企業所得稅的會計處理
  任務四  熟悉企業所得稅的納稅申報
    一、納稅期限
    二、納稅地點
    三、企業所得稅的納稅申報
    知識測試與能力訓練
項目五  個人所得稅
  任務一  了解個人所得稅的基本要素
    一、個人所得稅概述
    二、個人所得稅納稅義務人
    三、個人所得稅徵稅範圍
    四、所得來源地的確定
    五、個人所得稅稅率（預扣預繳率）
    六、個人所得稅的稅收優惠
  任務二  掌握個人所得稅的計算
    一、應納稅所得額的規定
    二、居民個人應納稅額的計算
    三、非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權
    使用費所得應納稅額的計算

    四、經營所得應納稅額的計算
    五、財產租賃所得應納稅額的計算
    六、財產轉讓所得應納稅額的計算
    七、利息、股息、紅利和偶然所得應納稅額的計算
    八、應納稅額計算中的特殊問題處理
  任務三  掌握個人所得稅的會計處理
    一、賬戶設置
    二、企業代扣代繳個人所得稅的會計處理
    三、個體工商戶、個人獨資企業及合夥企業所得稅的會計處理
  任務四  熟悉個人所得稅的納稅申報
    一、自行申報納稅
    二、全員全額扣繳申報納稅
    三、專項附加扣除申報
    知識測試與能力訓練
項目六  資源稅會計
  任務一  掌握資源稅的核算
    一、資源稅概述
    二、資源稅納稅人
    三、資源稅的徵稅範圍
    四、資源稅稅率
    五、資源稅稅收優惠
    六、資源稅的計算
    七、資源稅的會計處理
    八、資源稅的納稅申報
  任務二  掌握土地增值稅的核算
    一、土地增值稅概述
    二、土地增值稅應納稅額的計算
    三、土地增值稅的會計處理
    四、土地增值稅的納稅申報
  任務三  掌握城鎮土地使用稅的核算
    一、城鎮土地使用稅概述
    二、城鎮土地使用稅應納稅額的計算
    三、城鎮土地使用稅的會計處理
    四、城鎮土地使用稅的納稅申報
  任務四  熟悉環境保護稅的核算
    一、環境保護稅概述
    二、環境保護稅徵收管理
    知識測試與能力訓練
項目七  其他稅種會計
  任務一  掌握城市維護建設稅及教育費附加的核算
    一、城市維護建設稅的納稅義務人
    二、城市維護建設稅的稅率
    三、城市維護建設稅的計稅依據
    四、城市維護建設稅的稅收優惠
    五、城市維護建設稅的會計處理
    六、城市維護建設稅的納稅申報
    七、教育費附加和地方教育附加的有關規定
  任務二  掌握房產稅的核算
    一、房產稅的納稅義務人
    二、房產稅的徵稅對象

    三、房產稅的計稅依據與稅率
    四、房產稅的稅收優惠
    五、應納稅額的計算
    六、房產稅的會計處理
    七、房產稅的納稅申報
  任務三  掌握印花稅的核算
    一、印花稅的納稅義務人
    二、印花稅的稅目與稅率
    三、印花稅的計稅依據
    四、印花稅的稅收優惠
    五、應納稅額的計算
    六、印花稅的會計處理
    七、印花稅的納稅申報
  任務四  熟悉車輛購置稅的核算
    一、車輛購置稅的納稅義務人
    二、車輛購置稅的徵稅對象
    三、車輛購置稅的稅率與計稅依據
    四、稅收優惠
    五、應納稅額的計算
    六、車輛購置稅的會計處理
    七、車輛購置稅的納稅申報
  任務五  熟悉車船稅的核算
    一、車船稅的納稅義務人與徵稅範圍
    二、車船稅的稅目與稅率
    三、稅收優惠
    四、應納稅額的計算
    五、車船稅的會計處理
    六、車船稅的納稅申報
  任務六  了解契稅的核算
    一、契稅的納稅義務人
    二、契稅的徵稅對象
    三、契稅的稅率
    四、稅收優惠
    五、應納稅額的計算
    六、契稅的會計處理
    七、契稅的納稅申報
  任務七  了解耕地佔用稅的核算
    一、耕地佔用稅的納稅義務人和徵稅範圍
    二、耕地佔用稅的計稅依據和稅率
    三、稅收優惠
    四、應納稅額的計算
    五、耕地佔用稅的會計處理
    六、耕地佔用稅的納稅申報
  任務八  關稅
    一、關稅的概念
    二、關稅的課稅對象和稅目
    三、關稅的納稅人及稅率
    四、關稅的計稅依據
    五、關稅應納稅額的計算
    六、關稅的賬務處理

    七、關稅的納稅申報
    知識測試與能力訓練
參考文獻

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