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企業納稅實務(第4版高職高專會計專業工學結合系列教材)

  • 作者：編者:梁偉樣
  • 出版社：清華大學
  • ISBN：9787302532392
  • 出版日期：2019/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：285
人民幣：RMB 49 元      售價：元
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內容大鋼
    本書根據高職院校培養高技能人才的要求，按照工作過程，以項目導向、任務驅動設計體例，安排教學內容。本書共七大項目，以企業具體納稅操作為主線，分別從應納稅額的計算、納稅申報和會計處理三個方面，對現行主要的13個稅種進行了全面的闡述。增值稅、個人所得稅、企業所得稅等稅法的修改內容已經體現在教材中。為方便教學和自學，在每個項目後面配有課後練習，同時配有《企業納稅全真實訓（第四版）》，貫徹了「教、學、做」一體化、理實合一的高職教學理念。
    本書結構清晰、思路獨特，有很強的實用性，可作為高職高專院校會計、財政、稅務、審計、貿易等專業的教材。
    本書適合高職高專院校會計、財務管理、稅務、投資理財等財經類專業使用，也可作為成人高校、本科院校舉辦的二級職業學院財經類專業的教材和社會從業人員的業務學慣用書。
作者介紹
編者:梁偉樣
目錄
項目1  納稅工作流程認知
  任務1.1  涉稅事務登記
    1.1.1  涉稅登記
    1.1.2  增值稅一般納稅人資格登記
  任務1.2  賬證管理
    1.2.1  涉稅賬簿的設置
    1.2.2  發票的領購
    1.2.3  發票的開具
    1.2.4  賬證的保管
  任務1.3  納稅申報
    1.3.1  正常納稅申報
    1.3.2  延期申報與零申報
  任務1.4  稅款繳納
    1.4.1  稅款徵收方式
    1.4.2  稅款繳庫方式
    1.4.3  稅款繳納程序
    1.4.4  稅款的減免、退還與追征
    1.4.5  稅款徵收的措施
    1.4.6  稅收法律責任
  課後練習
項目2  增值稅計算申報與核算
  任務2.1  增值稅稅款的計算
    2.1.1  一般納稅人應納稅額的計算
    2.1.2  小規模納稅人應納稅額的計算
    2.1.3  進口貨物應納稅額的計算
    2.1.4  扣繳義務人應扣繳稅額的計算
  任務2.2  增值稅納稅申報
    2.2.1  增值稅的徵收管理
    2.2.2  增值稅的納稅申報
  任務2.3  增值稅會計核算
    2.3.1  會計核算的依據
    2.3.2  會計科目的設置
    2.3.3  會計核算實務
    2.3.4  小規模納稅人的會計核算
  任務2.4  增值稅出口退（免）稅
    2.4.1  出口貨物（服務）增值稅退稅額的計算
    2.4.2  出口貨物退(免)增值稅的會計核算
    2.4.3  出口貨物退(免)稅管理
  課後練習
項目3  消費稅計算申報與核算
  任務3.1  消費稅稅款的計算
    3.1.1  直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
    3.1.2  自產自用應稅消費品應納稅額的計算
    3.1.3  委託加工應稅消費品應納稅額的計算
    3.1.4  進口應稅消費品應納稅額的計算
    3.1.5  批發和零售環節應稅消費品應納稅額的計算
  任務3.2  消費稅納稅申報
    3.2.1  消費稅的徵收管理
    3.2.2  消費稅的納稅申報
  任務3.3  消費稅會計核算

    3.3.1  會計核算的依據
    3.3.2  會計科目的設置
    3.3.3  會計核算實務
  任務3.4  消費稅出口退稅
    3.4.1  出口應稅消費品退(免)稅政策適用範圍
    3.4.2  出口應稅消費品的退稅率
    3.4.3  出口應稅消費品退稅額的計算
    3.4.4  出口應稅消費品的會計處理
  課後練習
項目4  關稅計算繳納與核算
  任務4.1  關稅稅款的計算
    4.1.1  關稅完稅價格的確定
    4.1.2  關稅稅率的確定
    4.1.3  關稅應納稅額的計算
  任務4.2  貨物報關與關稅繳納
    4.2.1  進出口貨物的報關
    4.2.2  關稅的繳納
    4.2.3  關稅的強制執行
    4.2.4  關稅的退還
    4.2.5  關稅的補征和追征
    4.2.6  關稅的納稅爭議
  任務4.3  關稅會計核算
    4.3.1  會計核算的依據
    4.3.2  會計科目的設置
    4.3.3  會計核算實務
  課後練習
項目5  企業所得稅計算申報與核算
  任務5.1  企業所得稅稅款的計算
    5.1.1  應納稅所得額的確定
    5.1.2  應納所得稅稅額的計算
    5.1.3  企業所得稅的核定徵收
  任務5.2  企業所得稅納稅申報
    5.2.1  企業所得稅的徵收管理
    5.2.2  企業所得稅的納稅申報
  任務5.3  企業所得稅會計核算
    5.3.1  企業所得稅的記賬依據
    5.3.2  會計科目的設置
    5.3.3  資產負債表債務法的會計處理
    5.3.4  應付稅款法的會計處理
  課後練習
項目6  個人所得稅計算申報與核算
  任務6.1  個人所得稅稅款的計算
    6.1.1  綜合所得
    6.1.2  財產租賃所得
    6.1.3  財產轉讓所得
    6.1.4  利息、股息、紅利所得和偶然所得
    6.1.5  經營所得
    6.1.6  個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
  任務6.2  個人所得稅納稅申報
    6.2.1  個人所得稅的扣繳申報

    6.2.2  個人所得稅的自行申報
  任務6.3  個人所得稅會計核算
    6.3.1  個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計核算
    6.3.2  代扣代繳個人所得稅的會計核算
  課後練習
項目7  其他稅種計算申報與核算
  任務7.1  城市維護建設稅計算申報與核算
    7.1.1  城市維護建設稅的計算
    7.1.2  城市維護建設稅的繳納
    7.1.3  城市維護建設稅的核算
  任務7.2  房產稅計算申報與核算
    7.2.1  房產稅的計算
    7.2.2  房產稅的繳納
    7.2.3  房產稅的核算
  任務7.3  印花稅計算申報與核算
    7.3.1  印花稅的計算
    7.3.2  印花稅的繳納
    7.3.3  印花稅的核算
  任務7.4  車船稅計算申報與核算
    7.4.1  車船稅的計算
    7.4.2  車船稅的繳納
    7.4.3  車船稅的核算
  任務7.5  契稅計算申報與核算
    7.5.1  契稅的計算
    7.5.2  契稅的繳納
    7.5.3  契稅的核算
  任務7.6  土地增值稅計算申報與核算
    7.6.1  土地增值稅的計算
    7.6.2  土地增值稅的繳納
    7.6.3  土地增值稅的核算
  任務7.7  城鎮土地使用稅計算申報與核算
    7.7.1  城鎮土地使用稅的計算
    7.7.2  城鎮土地使用稅的繳納
    7.7.3  城鎮土地使用稅的核算
  任務7.8  資源稅計算申報與核算
    7.8.1  資源稅的計算
    7.8.2  資源稅的繳納
    7.8.3  資源稅的核算
  課後練習
參考文獻

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