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新稅法下企業納稅籌劃(第6版)/最新企業稅收政策講解系列叢書

  • 作者：翟繼光
  • 出版社：電子工業
  • ISBN：9787121361692
  • 出版日期：2019/04/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：370
人民幣：RMB 89 元      售價：元
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內容大鋼
    本書根據最新的稅收政策論述了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃，闡述了企業融資決策、投資決策、分立合併、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃，介紹了物流企業、金融企業、餐飲企業、房地產企業和出版企業等典型行業的納稅籌劃。本書列舉了200多個納稅籌劃經典案例以及500多個納稅籌劃法律文件，可謂是納稅人進行納稅籌劃的「寶典」。
作者介紹
翟繼光
    翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師，兼任中國財稅法學研究會常務副秘書長；在全國各地講授法律、財政、稅務、管理等相關課程500余場；發表論文200余篇，主持和參與國家級、省部級課題20余項，出版著作40余部；曾參與20余部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視台等多家中央媒體的採訪，曾受邀赴中南海作報告。
目錄
第1章  新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃
  1.利用虧損結轉進行納稅籌劃
  2.利用利潤轉移進行納稅籌劃
  3.利用固定資產加速折舊進行納稅籌劃
  4.將利息變其他支出進行納稅籌劃
  5.企業捐贈中的納稅籌劃
  6.企業股權投資中的納稅籌劃
  7.預繳企業所得稅中的納稅籌劃
  8.利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃
  9.利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃
  10.固定資產修理中的納稅籌劃
  11.恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃
  12.利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃
  13.利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃
第2章  個人所得稅制度下企業的納稅籌劃
  1.充分利用專項扣除的納稅籌劃
  2.充分利用專項附加扣除的納稅籌劃
  3.外籍人員充分利用各項優惠的納稅籌劃
  4.工資與公益捐贈的納稅籌劃
  5.年終獎與股票期權所得的納稅籌劃
  6.勞務報酬所得的納稅籌劃
  7.稿酬與特許權使用費所得的納稅籌劃
  8.經營所得的納稅籌劃
  9.不動產轉讓所得的納稅籌劃
  10.股權轉讓所得的納稅籌劃
  11.股息與財產租賃所得的納稅籌劃
第3章  增值稅制度下企業的納稅籌劃
  1.選擇納稅人身份的納稅籌劃
  2.巧選供貨人類型以降低增值稅負擔
  3.兼營銷售的納稅籌劃
  4.利用小微企業優惠政策進行納稅籌劃
  5.折扣銷售中的納稅籌劃
  6.將實物折扣變成價格折扣進行納稅籌劃
  7.銷售折扣中的納稅籌劃
  8.利用不同的促銷方式進行納稅籌劃
  9.分立公司、抵扣進項稅額
  10.充分利用農產品免稅政策進行納稅籌劃
  11.巧用起征點進行納稅籌劃
  12.增值稅結算方式的納稅籌劃
  13.利用資產重組不征增值稅政策
第4章  消費稅制度下企業的納稅籌劃
  1.徵收範圍的納稅籌劃
  2.計稅依據的納稅籌劃
  3.利用生產製作環節納稅的規定進行納稅籌劃
  4.利用連續生產不納稅的規定進行納稅籌劃
  5.利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行納稅籌劃
  6.利用委託加工由受托方收稅的規定進行納稅籌劃
  7.兼營行為的納稅籌劃
  8.白酒消費稅低計稅價格的納稅籌劃
  9.利用聯合企業的納稅籌劃

  10.出口應稅消費品的納稅籌劃
  11.以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃
  12.利用臨界點進行納稅籌劃
  13.包裝物的納稅籌劃
  14.自產自用消費品的納稅籌劃
  15.包裝方式的納稅籌劃
第5章  企業營改增的納稅籌劃
  1.選擇小規模納稅人身份
  2.分立企業成為小規模納稅人
  3.公共交通運輸服務企業選用簡易計稅方法
  4.動漫企業選用簡易計稅方法
  5.其他企業選用簡易計稅方法
  6.利用免稅親屬轉贈住房進行納稅籌劃
  7.利用贍養關係免稅進行納稅籌劃
  8.利用遺贈免稅進行納稅籌劃
  9.持有滿2年後再轉讓住房
  10.通過抵押貸款延遲辦理房產過戶
  11.將親子房產贈予改為買賣進行納稅籌劃
  12.通過打折優惠將銷售額控制在起征點以下
  13.通過調節銷售額控制在起征點以下
  14.通過調節銷售額利用小微企業免稅優惠政策
  15.通過分立企業利用小微企業免稅優惠政策
  16.利用資產重組進行納稅籌劃
  17.利用股權轉讓進行納稅籌劃
  18.清包工提供建築服務的納稅籌劃
  19.甲供工程提供建築服務的納稅籌劃
  20.為老項目提供建築服務的納稅籌劃
  21.利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃
  22.利用殘疾人提供服務進行納稅籌劃
  23.利用家政服務優惠進行納稅籌劃
  24.利用應收未收利息優惠政策進行納稅籌劃
  25.利用個人買賣金融商品免稅進行納稅籌劃
  26.利用農村金融機構可選擇3%的簡易計稅方法進行納稅籌劃
  27.利用免稅貨物運輸代理服務進行納稅籌劃
  28.利用管道運輸優惠政策進行納稅籌劃
  29.利用退役士兵稅收優惠進行納稅籌劃
  30.巧妙轉化服務性質進行納稅籌劃
  31.提高物化勞動所占比重進行納稅籌劃
第6章  其他稅種制度下企業的納稅籌劃
  1.租賃、倉儲房產稅納稅籌劃
  2.減免名義租金降低房產稅
  3.減少出租房屋的附屬設施降低租金
  4.自建自用房產的納稅籌劃
  5.車輛購置稅納稅籌劃
  6.契稅納稅籌劃
  7.印花稅納稅籌劃
  8.買賣中的納稅籌劃
第7章  企業投資決策中如何進行納稅籌劃
  1.投資產業的納稅籌劃
  2.投資區域的納稅籌劃

  3.投資項目的納稅籌劃
  4.企業組織形式的納稅籌劃
  5.設立分支機構中的納稅籌劃
  6.利用特定股息不納稅以及虧損彌補的政策進行納稅籌劃
  7.投資回收方式中的納稅籌劃
  8.分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃
  9.招聘國家鼓勵人員進行納稅籌劃
  10.分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策
第8章  企業融資決策中如何進行納稅籌劃
  1.融資決策與納稅籌劃
  2.長期借款融資的納稅籌劃
  3.借款費用利息的納稅籌劃
  4.增加負債降低投資進行納稅籌劃
  5.融資租賃中的納稅籌劃
  6.企業職工融資中的納稅籌劃
  7.融資階段選擇中的納稅籌劃
  8.關聯企業融資中的納稅籌劃
第9章  企業重組清算中如何進行納稅籌劃
  1.通過免稅企業合併進行納稅籌劃
  2.受讓虧損企業資產彌補所得
  3.合併、分立企業以減輕增值稅稅收負擔
  4.分立企業以享受特定地區稅收優惠
  5.通過分立享受流轉稅優惠政策
  6.企業債務重組的納稅籌劃
  7.調整企業清算日期的納稅籌劃
  8.企業資產收購納稅籌劃
  9.企業股權收購納稅籌劃
  10.企業免稅分立納稅籌劃
第10章  企業海外投資中如何進行納稅籌劃
  1.投資于百慕大進行納稅籌劃
  2.投資于開曼群島進行納稅籌劃
  3.投資于英屬維爾京群島進行納稅籌劃
  4.投資于准避稅港進行納稅籌劃
  5.利用不同組織形式的稅收待遇進行納稅籌劃
  6.避免成為常設機構
  7.將利潤保留境外減輕稅收負擔
  8.利用不同國家之間稅收協定的優惠政策
  9.利用稅收饒讓抵免制度獲得相關稅收利益
  10.利用受控外國企業進行納稅籌劃
  11.利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃
第11章  物流企業如何進行納稅籌劃
  1.利用貨物進出的時間差進行增值稅籌劃
  2.選擇小規模納稅人身份進行增值稅籌劃
  3.利用資產重組免稅進行營改增籌劃
  4.通過減小企業經營規模進行納稅籌劃
  5.將人力勞動轉變為機器勞動
  6.通過購置免稅或減稅運輸工具進行納稅籌劃
第12章  金融企業如何進行納稅籌劃
  1.以固定資產抵債過程中的納稅籌劃
  2.銷售免稅金融產品進行納稅籌劃

  3.貸款利息收入的納稅籌劃
  4.金融企業捐贈過程的納稅籌劃
  5.股東投資銀行的納稅籌劃
  6.加速固定資產折舊的納稅籌劃
  7.金融企業業務招待費納稅籌劃
  8.金融企業通過自動櫃員機減輕增值稅負擔
第13章  餐飲企業如何進行納稅籌劃
  1.變有限責任公司為個人獨資企業以降低企業實際稅負
  2.將家庭成員作為合夥人以降低企業適用稅率
  3.利用下崗失業人員稅收優惠政策進行納稅籌劃
  4.促銷活動中的納稅籌劃
  5.利用投資者與員工身份的轉換進行納稅籌劃
  6.利用餐飲企業自身優勢降低名義工資
  7.轉變為小型微利企業享受低稅率優惠
  8.分別核算進行增值稅納稅籌劃
  9.從高稅率項目向低稅率項目轉移利潤
第14章  房地產企業如何進行納稅籌劃
  1.利用臨界點進行納稅籌劃
  2.利息支付過程中的納稅籌劃
  3.代收費用處理過程中的納稅籌劃
  4.通過增加扣除項目進行納稅籌劃
  5.利用土地增值稅的優惠政策進行納稅籌劃
  6.開發多處房地產的納稅籌劃
  7.通過費用分別核算進行納稅籌劃
  8.將出租變為投資進行納稅籌劃
  9.通過兩次銷售房地產進行納稅籌劃
  10.將房產銷售改為股權轉讓進行納稅籌劃
  11.轉換房產稅計稅方式的納稅籌劃
  12.土地增值稅清算中的納稅籌劃
第15章  出版企業如何進行納稅籌劃
  1.利用增值稅低稅率和先征後退政策
  2.利用圖書銷售免增值稅的優惠政策
  3.利用軟體產品的稅收優惠政策
  4.變贈送為折扣進行納稅籌劃
  5.利用小型企業的稅率優惠政策
  6.嚴格區分業務招待費與業務宣傳費
  7.嚴格區分會務費、差旅費與業務招待費
  8.設立子公司增加扣除限額
第16章  商務服務企業如何進行納稅籌劃
  1.個人提供服務轉為由公司提供服務
  2.課酬盡可能轉向培訓費用
  3.多僱員工降低公司利潤
  4.適當僱用鼓勵人員增加扣除
  5.恰當選擇開票時機
  6.盡量爭取小型微利企業待遇
  7.員工開支盡量轉為公司開支
第17章  稅務機關反避稅案例與應對策略
  1.間接轉讓股權避稅與反避稅
  2.轉讓定價避稅與反避稅
  3.利用免稅企業轉移利潤避稅與反避稅

  4.轉換所得性質避稅與反避稅
  5.將所得存放境外避稅與反避稅
  6.個人股權轉讓避稅與反避稅
參考文獻

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