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內部審計工作法(精)

  • 作者：編者:譚麗麗//羅志國
  • 出版社：機械工業
  • ISBN：9787111558453
  • 出版日期：2017/01/01
  • 裝幀：精裝
  • 頁數：345
人民幣：RMB 68 元      售價：元
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內容大鋼
    譚麗麗、羅志國編著的《內部審計工作法(精)》是8家知名企業的審計部長，他們首次聯手分享一手工作經驗，不僅毫無保留地介紹了開展內部審計工作必須具備的理念、視野和工作技能，還詳細介紹了營造內部審計環境、編製審計計劃、舞弊審計、大數據運用、審計報告的撰寫和審計溝通以及團隊建設等重要事項，為企業創造價值提供豐富的途徑和方法。
    本書暢談審計思維和方法，內含43套審計方案，100多項實用技能，井提供有大量真實內審案例(已經隱去相關企業的商業秘密)，是從事企業管理、財務、法務、紀委、監察、監事等工作人員的必讀書。
作者介紹
編者:譚麗麗//羅志國
目錄
讀後感言
本書編委會
前言  來自內部審計實戰一線的真實故事
第1章  觀念創新
  1.1  我們熱愛內部審計的十個理由
    1.1.1  內部審計是當今最激動人心、最有活力和最具挑戰性的職業之一
    1.1.2  內部審計是資本市場上的「企業良心」
    1.1.3  內部審計是企業的經濟良醫
    1.1.4  內部審計是培養精英的學校
    1.1.5  內部審計是業務部門的夥伴和支持者
    1.1.6  內部審計是企業的利潤中心
    1.1.7  內部審計是大數據時代的寵兒
    1.1.8  內部審計是董事會極具價值的資源
    1.1.9  內部審計是職務舞弊的剋星
    1.1.10  內部審計是企業文化的使者
  1.2  內部審計的十個創新理念
    1.2.1  使命觀：一流的企業，需要一流的內部審計
    1.2.2  價值觀：內部審計是資源、是品牌、是生產力
    1.2.3  自律觀：內部審計是企業的第二種聲音
    1.2.4  能力觀：內部審計有為才有位
    1.2.5  職業觀：防範勝於查處，審計寓於服務
    1.2.6  責任觀：遇到問題找方法，而不是刻意只去查後果
    1.2.7  執法觀：身懷利器，重而慎之
    1.2.8  協調觀：不求所有，但求所用
    1.2.9  質量觀：細節決定成敗
    1.2.10  發展觀：與時俱進
  1.3  決策層對內部審計的十大價值發現
    1.3.1  真實信息的價值
    1.3.2  公司治理的價值
    1.3.3  信用價值
    1.3.4  風險與內部控制價值
    1.3.5  協同效應價值
    1.3.6  資源與獲利價值
    1.3.7  技術創新價值
    1.3.8  企業文化價值
    1.3.9  人才培養價值
    1.3.10  戰略價值
第2章  審計環境
  2.1  高看審計的「一把手工程」
  2.2  獨立審計的機構框架
  2.3  直達高層的信息通道
  2.4  人才齊備的審計陣容
  2.5  國際接軌的審計職能
  2.6  維護權威的審計決定
  2.7  愛崗敬業的工作環境
  2.8  催人進取的激勵政策
  2.9  內外交流的學術環境
  2.10  管理得人心的企業文化
第3章  審計計劃
  3.1  審計計劃緊盯三「點」：領導關注的重點，管理出現的難點，員工熱議的焦點

    3.1.1  緊盯領導關注的重點
    3.1.2  關注管理出現的難點
    3.1.3  重視員工熱議的焦點
  3.2  尋找風險的「審計問卷調查」
    3.2.1  我們在問卷調查中收穫了「宗旨」和「民意」
    3.2.2  風險調查的成果：風險地圖受熱捧
    3.2.3  風險調查催生新的審計技術：問卷查弊法
  3.3  用內部審計的自我評估方法來選擇審計項目
    3.3.1  內部審計目標的三條線
    3.3.2  內部審計資源投入的層面決定內部審計的層次
    3.3.3  編製一份審計清單，類似於中醫的綜合施治
    3.3.4  資產負債表的維度與關聯，成就審計依據的資料庫
    3.3.5  審計計劃一盤棋，不與同行生「內耗」
  3.4  審計資源合理配置的秘籍
    3.4.1  審計人員能力有係數
    3.4.2  信息技術帶來審計計劃的前所未有高效率
  3.5  編製內部審計規劃
    3.5.1  年度、月度計劃大家有，三年、五年規劃你行嗎
    3.5.2  三年規劃怎麼編？我們有範本
  3.6  審計計劃實施前的準備
    3.6.1  溝通：為高管層量身編製小冊子
    3.6.2  下達審計計劃通知書
  3.7  內部審計登高謀略四級躍
    3.7.1  面對執行層面的重複監管，我們創建示範項目，資源共享
    3.7.2  當各部門步入示範性項目領域時，我們實施鏈式穿行審計
    3.7.3  當各部門進入鏈式項目領域時，我們做頂層系統審計
    3.7.4  當各部門進入頂層系統項目領域時，我們做文化，做咨詢
第4章  借勢借力借東風
  4.1  金墉出任世界銀行行長的啟示
  4.2  借技術，借方案
    4.2.1  主編《建設項目內部審計指南》的啟發
    4.2.2  聯合會診
  4.3  借人
    4.3.1  特邀審計師制度
    4.3.2  借虛擬項目團隊
    4.3.3  借事務所的專業人員
  4.4  借勢法
    4.4.1  震撼企業上下的職工代表民主評價機制
    4.4.2  風險調查顯威力
    4.4.3  借勢咨詢機構
    4.4.4  借力互聯網
第5章  制度審計
  5.1  審視地看待制度
  5.2  管理制度的管理辦法
    5.2.1  制度的准入制
    5.2.2  制度的層次性
    5.2.3  制度的覆蓋性及介面部位
    5.2.4  讓制度解決實際問題
    5.2.5  定期做制度評估
    5.2.6  制度的「三同步」

    5.2.7  制度審計「一點通」
  5.3  審計部門日常管理的四個制度
    5.3.1  工作日紀實
    5.3.2  去向牌制度
    5.3.3  任務交辦單
    5.3.4  運用好「會議導航單」
  5.4  現場審計彙報制度
  5.5  構建完善的內部審計管理制度體系
    5.5.1  充分借鑒國內外內部審計制度體系
    5.5.2  參考標桿企業內部審計制度體系的實務做法
第6章  望聞問切
  6.1  望的方法
    6.1.1  眼觀四處：多視角觀察獲取審計證據
    6.1.2  火眼金睛：洞悉被審計對象的非語言秘密
  6.2  聞的方法
    6.2.1  耳聽八方：廣泛了解和聽取各方反映
    6.2.2  聽其聲色：找出對審計有價值的線索
  6.3  問的方法
    6.3.1  內審靠問：做一個成功的訪談者
    6.3.2  追根問底：有疑點要打破砂鍋問到底
    6.3.3  詢問有方：五個審計詢問的具體方法
  6.4  切的方法
    6.4.1  切中要害：內部審計的六個不放過
    6.4.2  找到病因：查找問題原因的六個審計視角
第7章  反舞弊
  7.1  國際反舞弊組織在行動
    7.1.1  我們一直在實踐中探索舞弊的規律及對策
    7.1.2  《2012年全球職務舞弊與濫用職權報告》帶給我們的啟示
  7.2  舞弊為什麼會發生
    7.2.1  詮釋舞弊黑三角
    7.2.2  「用人不疑，疑人不用」是個偽命題
  7.3  提升舞弊敗露率的秘籍
    7.3.1  舞弊和犯罪是一種「經濟活動」
    7.3.2  反舞弊熱線：為舞弊亮出360°照妖鏡
    7.3.3  識別舞弊線索的「真假美猴王」
    7.3.4  讓舞弊可識別、可舉報的利器：查弊CT
  7.4  舞弊審計如何琢磨人
    7.4.1  行為比較法
    7.4.2  用舞弊分子的思維來考慮問題
  7.5  點亮源頭反舞弊的一盞燈
    7.5.1  精準揭示舞弊的神秘面紗
    7.5.2  舞弊防範表
    7.5.3  法證會計
第8章  大數據與梳理企業的命脈之流
  8.1  大數據與IT審計
    8.1.1  實現變革的兩種準備
    8.1.2  我們構建的實戰沙盤與IT審計的「兩個轉變」
  8.2  梳理企業命脈之流的方法及思路
    8.2.1  追求科學美的視角
    8.2.2  系統思維的視角

    8.2.3  萬物平衡的視角
    8.2.4  波段、節奏的視角
    8.2.5  關聯的視角
    8.2.6  IT審計流程的視角
    8.2.7  審計數據多維分析的視角
    8.2.8  審計線索特徵發現的視角
  8.3  信息技術運用的視角
    8.3.1  雲計算技術
    8.3.2  物聯網技術
    8.3.3  社交網路技術
    8.3.4  人工智慧技術
    8.3.5  虛擬現實與可視化技術
    8.3.6  多媒體技術
    8.3.7  移動通信技術
    8.3.8  網路安全技術
  8.4  讓我們也來編製一本「挖金」的管理手冊
    8.4.1   《管理手冊》目錄模板
    8.4.2  身臨其境、全真體驗的「一盤三圖」
第9章  審計報告
  9.1  寫出一份有價值的審計報告
    9.1.1  審計報告首先要有客戶體驗第一的思維
    9.1.2  利用三段式報告，杜絕空洞化描述
    9.1.3  評價審計報告質量的分水嶺
    9.1.4  審計報告就是一個提煉了的故事
    9.1.5  審計報告贏在關鍵詞
    9.1.6  審計報告三原則
  9.2  撰寫審計報告應當避免的十個錯誤
    9.2.1  過多提及「根據領導要求進行審計」
    9.2.2  過度描述執行的審計程序
    9.2.3  過多使用「但是」之類的措辭
    9.2.4  使用帶有主觀色彩或鑒定式的語言
    9.2.5  將量化的問題全部使用定性的陳述方式
    9.2.6  使用似是而非的提法
    9.2.7  報告充斥著「審計無法驗證」這類措辭
    9.2.8  撰寫的審計發現沒有價值
    9.2.9  專業味太濃讓人很難讀懂
    9.2.10  審計報告內容主次不分明
  9.3  關於審計報告的40個最佳實踐
第10章  審計溝通
  10.1  審計溝通：重中之重
    10.1.1  實現審計溝通的四大功能
    10.1.2  做溝通表達中的「第四種人」
    10.1.3  團隊的恐慌：來自不會溝通
  10.2  審計先要學會和自己溝通
    10.2.1  審計溝通的分類與排序
    10.2.2  與自己、與團隊、與環境的溝通
    10.2.3  與自己溝通的法寶
  10.3  有效審計溝通的七個訣竅
    10.3.1  溝通不準備，到時一定背
    10.3.2  掌握溝通的黃金法則和白金法則

    10.3.3  審計溝通要有目的性
    10.3.4  用心、用眼帶著情感去傾聽
    10.3.5  通過寫信使神奇的機會降臨
    10.3.6  共同參與審計，有助於審計溝通
    10.3.7  恰當選擇溝通場所和形式
  10.4  良好審計溝通的十個問題測試
    10.4.1  溝通測試
    10.4.2  測試評分
  10.5  提高審計溝通能力的兩種簡單有效的方法
    10.5.1  練習演講
    10.5.2  情景模擬練習
第11章  審計營銷
第12章  審計培訓
第13章  年終總結
第14章  審計團隊建設
第15章  快樂審計團隊的實操案例
讚譽
致謝
參考文獻

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