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納稅籌劃實務(第5版現代經濟與管理類規劃教材)

  • 作者：梁文濤
  • 出版社：北京交通大學
  • ISBN：9787512129351
  • 出版日期：2016/07/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：272
人民幣：RMB 39 元      售價：元
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內容大鋼
    由梁文濤所著的《納稅籌劃實務（第5版現代經濟與管理類規劃教材）》一書分別從增值稅（含營業稅改徵增值稅）、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、合併分立等企業不同經營階段的角度，分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養應用型、技能型納稅籌劃人才，本書從「案例導入」「稅法依據」「籌劃思路」「籌劃過程」「籌劃結論」「籌劃點評」6個方面對案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
    本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、註冊稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
作者介紹
梁文濤
    梁文濤，著名財稅專家、註冊稅務師、註冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、「濰坊市社會科學專家基層行」首批專家、濰坊市社會科學研究優秀人才、河北省註冊納稅籌劃師協會副會長、中國註冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國註冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職于山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理咨詢有限責任公司等多家企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。     截至2015年7月，出版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20余部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選第一批教育部「十二五」職業教育國家規劃教材。主持「山東省軟科學研究計劃資助項目」《營業稅改徵增值稅后的相關企業稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《註冊稅務師》等各類報刊雜誌發表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發表論文80余篇；獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學優秀成果二等獎1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等獎1項，山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊複印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。
目錄
第1篇  納稅籌劃認知
  第1章  納稅籌劃概述
    1.1  納稅籌劃的含義及特徵
    1.2  納稅籌劃的主要形式
    1.3  納稅籌劃相關概念辨析
    1.4  納稅籌劃的成本與收益
    1.5  納稅籌劃的目標
    1.6  納稅籌劃的方法
    1.7  納稅籌劃的步驟
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第2章  納稅籌劃的風險與防範
    2.1  納稅籌劃風險的含義及特徵
    2.2  納稅籌劃風險產生的原因
    2.3  納稅籌劃風險的類型
    2.4  納稅籌劃風險的防範措施
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
第2篇  納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
  第3章  增值稅的納稅籌劃實務
    3.1  增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
    3.2  企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
    3.3  分別核算的納稅籌劃
    3.4  折扣方式選擇的納稅籌劃
    3.5  分立農業生產部門的納稅籌劃
    3.6  進項稅先抵扣後轉出的納稅籌劃
    3.7  增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
    3.8  一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃
    3.9  延期納稅的納稅籌劃
    3.10  增值稅起征點的納稅籌劃
    3.11  全面「營改增」后納稅人身份選擇的納稅籌劃
    3.12  全面「營改增」后兼營行為的納稅籌劃
    3.13  全面「營改增」后混合銷售行為的納稅籌劃
    3.14  全面「營改增」后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
    3.15  全面「營改增」后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃
    3.16  全面「營改增」后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃
    3.17  全面「營改增」后固定資產購置時機選擇的納稅籌劃
    3.18  全面「營改增」後起征點的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第4章  消費稅的納稅籌劃實務
    4.1  降低價格的納稅籌劃
    4.2  通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
    4.3  通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃

    4.4  包裝物的納稅籌劃
    4.5  酒類生產企業合併的納稅籌劃
    4.6  白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
    4.7  規避消費稅的納稅籌劃
    4.8  手錶起征點納稅籌劃
    4.9  自產自用應稅消費品的納稅籌劃
    4.10  延期納稅的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第5章  企業所得稅的納稅籌劃實務
    5.1  選擇納稅人身份的納稅籌劃
    5.2  一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃
    5.3  加大稅前扣除金額的納稅籌劃
    5.4  固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
    5.5  利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃
    5.6  業務招待費的納稅籌劃
    5.7  創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
    5.8  技術轉讓所得的納稅籌劃
    5.9  招聘殘疾人員的納稅籌劃
    5.10  企業捐贈的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第6章  個人所得稅的納稅籌劃實務
    6.1  選擇納稅人身份的納稅籌劃
    6.2  工資平均發放的納稅籌劃
    6.3  選擇成立個人獨資企業或合夥企業，規避企業所得稅的納稅籌劃
    6.4  跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
    6.5  費用轉移的納稅籌劃
    6.6  稿酬所得的納稅籌劃
    6.7  工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃
    6.8  工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃
    6.9  偶然所得臨界點的納稅籌劃
    6.10  個人捐贈的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第7章  其他稅種的納稅籌劃實務
    7.1  關稅的納稅籌劃
    7.2  城市維護建設稅的納稅籌劃
    7.3  資源稅的納稅籌劃
    7.4  土地增值稅的納稅籌劃
    7.5  城鎮土地使用稅的納稅籌劃
    7.6  房產稅的納稅籌劃
    7.7  車船稅的納稅籌劃
    7.8  車輛購置稅的納稅籌劃

    7.9  印花稅的納稅籌劃
    7.10  契稅的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
第3篇  納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
  第8章  企業創建設立中的納稅籌劃實務
    8.1  一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃
    8.2  國家重點扶持的高新技術企業註冊地點選擇的納稅籌劃
    8.3  利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃
    8.4  企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃
    8.5  企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第9章  企業投資融資中的納稅籌劃實務
    9.1  投資產業選擇的納稅籌劃
    9.2  直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
    9.3  房產投資方式選擇的納稅籌劃
    9.4  融資結構的納稅籌劃
    9.5  租賃融資的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第10章  企業生產經營中的納稅籌劃實務
    10.1  物資採購對象選擇的納稅籌劃
    10.2  物資採購運費的納稅籌劃
    10.3  物資採購時間選擇的納稅籌劃
    10.4  存貨計價方法選擇的納稅籌劃
    10.5  固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
    10.6  合理確認收入的納稅籌劃
    10.7  折扣銷售的納稅籌劃
    10.8  實物折扣的納稅籌劃
    10.9  返還現金的納稅籌劃
    10.10  銷售折扣的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第11章  企業合併分立中的納稅籌劃實務
    11.1  通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
    11.2  通過合併來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃
    11.3  通過合併變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃
    11.4  通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
    11.5  通過分立變「混合銷售行為」為兩種單一行為的納稅籌劃
    11.6  通過分立成立銷售公司的納稅籌劃
    11.7  企業清算的納稅籌劃

      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
第4篇  納稅籌劃前沿
  第12章  企業簽訂合同中的納稅籌劃實務
    12.1  增加合同個數的納稅籌劃
    12.2  避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃
    12.3  簽訂分期收款合同的納稅籌劃
    12.4  改變合同性質的納稅籌劃
    12.5  改變合同中租金支付方式的納稅籌劃
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第13章  現金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用
    13.1  納稅籌劃決策中的公式模型
    13.2  現金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用
    13.3  現金凈流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的應用
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
  第14章  納稅籌劃的風險管理研究
    14.1  納稅籌劃風險管理的流程框架
    14.2  納稅籌劃風險管理的準備
    14.3  納稅籌劃風險管理的實施
    14.4  納稅籌劃風險管理的監控
    14.5  我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
    14.6  改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
      ◇本章關鍵詞
      ◇本章思考題
      ◇拓展閱讀
      ◇本章習題
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