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企業內部審計全流程指南

作者：編者:楊文梅
出版社：人民郵電
ISBN：9787115422378

出版日期：2016/05/01
裝幀：平裝
頁數：317

人民幣：RMB 59 元售價：元

內容大鋼

    楊文梅編著的《企業內部審計全流程指南》依據最新的《中華人民共和國內部審計準則》《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成。
    本書共分為五章，主要從內部審計機構的管理、內部審計工作流程步驟、企業績效審計、業務流程內部控制審計、信息系統審計五個方面，對企業內部審計及其管理做了實操性的指引，通過大量的實戰範本，對企業內部審計的整個流程進行了詳細的介紹。
    本書內容新穎、可操作性強，適合企業財務人員、內部審計從業者、企業管理者和相關財經院校的審計、財會類專業師生參考閱讀。

作者介紹

編者:楊文梅

第1章  內部審計的管理
  第1節  內部審計機構的建立與管理
    一、內部審計機構的設置
    二、內部審計人員優化配置
    三、內部審計人員的職業道德規範
  第2節  內部審計機構的工作管理
    一、工作程序規範化
    二、內部審計機構的項目管理
    三、利用外部專家服務的管理
    四、內部審計與外部審計的協調
    五、內部審計中人際關係的協調
  第3節  內部審計質量控制
    一、健全內部審計組織保障機制
    二、建立健全質量控制制度
    三、健全內部審計質量的人員控制機制
    四、內部審計質量控制的手段
    五、審前、審中、審后全過程式控制制
第2章  內部審計工作流程步驟
  第1節  審計立項與授權
    一、審計立項
    二、審計批准與授權
  第2節  審計準備
    一、初步確定具體審計目標和審計範圍
    二、研究背景資料
    三、成立審計小組和確定審計時間
    四、編製年度審計工作計劃
    五、制定項目審計方案
    六、發出審計通知書
    【實戰範本01】年度審計計劃
    【實戰範本02】集團公司××年度審計工作計劃
    【實戰範本03】審計工作方案
    【實戰範本04】某企業資本性支出業務流程審計方案
  第3節  獲取審計證據
    一、審計證據的種類
    二、審計取證要求
    三、獲取審計證據的工作步驟
    四、審計證據的搜集方法
  第4節  分析性程序及審計測試
    一、分析性程序
    二、審計測試
  第5節  編寫審計工作底稿
    一、編製審計工作底稿的目的
    二、審計工作底稿的分類
    三、審計工作底稿的主要要素
    四、審計工作底稿編製的要求
    【實戰範本05】固定資產循環內部審計工作底稿
    【實戰範本06】籌資與投資循環內部審計工作底稿
    【實戰範本07】銷售與收款循環內部審計工作底稿
    【實戰範本08】採購與付款循環內部審計工作底稿
    【實戰範本09】生產與倉儲循環內部審計工作底稿

  第6節  審計報告
    一、審計複核與監督
    二、整理審計工作底稿及相關資料，編寫意見交換稿
    三、與被審計單位交換意見
    四、編製正式的審計報告
    五、審核並報送審計報告
    【實戰範本10】內部控制審計報告
  第7節  審計複核
    一、複核的事項
    二、複核的程序
  第8節  後續審計——跟進審計決定的執行情況
    一、後續審計的一般原則
    二、後續審計程序
  第9節  建立審計檔案
    一、應歸入審計檔案的文件和材料
    二、審計卷宗內的文件和材料的排列
第3章  企業績效審計
  第1節  企業績效審計概述
    一、績效審計的內容
    二、績效審計的方法
    三、績效審計的評價標準
    四、績效審計報告
  第2節  業務經營績效審計
    一、銷售業務績效審計
    二、生產績效審計
    三、採購業務績效審計
    四、倉儲保管業務績效審計
    五、成本績效審計
    六、質量績效審計
  第3節  管理審計
    一、計劃職能的審計
    二、組織職能的審計
    三、領導職能的審計
    四、控制職能的審計
    五、管理部門的審計
第4章  業務流程內部控制審計
  第1節  資金管理業務內部控制審計實務
    一、資金管理業務涉及的主要風險
    二、籌資活動的內部控制
    三、投資活動的內部控制
    四、資金營運活動的內部控制
    五、資金管理業務內部控制審計的要點
  第2節  銷售與收款業務內部控制審計實務
    一、銷售與收款業務的特點
    二、職責分工與授權批准制度
    三、銷售與收款業務會計核算控制制度
    四、銷售與收款業務處理程序
    五、銷售與收款業務內部控制審計的要點
  第3節  採購與付款業務內部控制審計實務
    一、採購與付款業務內部控制的目標

    二、採購與付款業務中重要的職務分離
    三、採購與付款業務的流程
    四、採購與付款業務內部控制審計的要點
  第4節  固定資產業務內部控制審計實務
    一、固定資產業務的內部控制
    二、固定資產業務內部控制審計的要點
  第5節  存貨業務內部控制審計實務
    一、存貨業務的內部控制
    二、存貨業務內部控制審計的要點
  第6節  生產製造業務內部控制審計實務
    一、生產製造業務的範圍
    二、生產製造業務的憑證和記錄
    三、生產製造業務內部控制制度
    四、生產製造業務內部控制審計的要點
  第7節  人力資源業務內部控制審計實務
    一、人力資源管理應關注的重要風險及風險控制
    二、人力資源的引進與開發控制
    三、人力資源的使用與退出控制
    四、人力資源業務內部控制審計的要點
第5章  信息系統審計
  第1節  信息系統審計概述
    一、一般原則
    二、信息系統審計計劃
    三、信息技術風險評估
    四、信息系統審計的內容
    五、信息系統審計的方法
  第2節  信息系統審計實務
    一、對信息系統計劃開發階段的審計
    二、對信息系統運行維護階段的審計

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