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稅務會計(第2版十二五高職高專規劃教材)

  • 作者：梁文濤
  • 出版社：北京交通大學
  • ISBN：9787512120549
  • 出版日期：2014/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：423
人民幣：RMB 46 元      售價：元
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內容大鋼
    梁文濤編著的《稅務會計(第2版十二五高職高專規劃教材)》以最新稅法和會計準則為依據，主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算及納稅申報，根據不同稅種的日常核算要求，整合出9個工作項目作為主要教學內容。為培養應用型、技能型財稅專業人才，本書採用「項目導向、任務驅動」模式，貫徹「理實一體、學做合一」理念，每個工作項目除了理論知識講解以外，均由「情境辨析」、「情境實例」、「情境技能訓練」、「課後技能訓練」等部分構成。
    本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、註冊稅務師、會計師、稅務會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
作者介紹
梁文濤
    梁文濤，著名財稅專家、註冊稅務師、註冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、「濰坊市社會科學專家基層行」首批專家、濰坊市社會科學研究優秀人才、河北省註冊納稅籌劃師協會副會長、中國註冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國註冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職于山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理咨詢有限責任公司等多家企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。     截至2015年7月，出版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20余部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選第一批教育部「十二五」職業教育國家規劃教材。主持「山東省軟科學研究計劃資助項目」《營業稅改徵增值稅后的相關企業稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《註冊稅務師》等各類報刊雜誌發表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發表論文80余篇；獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學優秀成果二等獎1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等獎1項，山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊複印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。
目錄
項目1 稅務會計工作認知
  任務1.1 稅務會計認知
    ◇1.1.1 稅收的認知
    ◇1.1.2 稅法的構成要素認知
    ◇1.1.3 稅務會計的概述
  任務1.2 稅務登記
    ◇1.2.1 稅務登記的認知
    ◇1.2.2 設立登記
    ◇1.2.3 變更登記
    ◇1.2.4 註銷登記
    ◇1.2.5 停業復業登記
    ◇1.2.6 外出經營報驗登記
    ◇1.2.7 稅務登記驗證、換證
    ◇1.2.8 增值稅一般納稅人的認定
  任務1.3 賬證管理
    ◇1.3.1 涉稅賬簿的設置
    ◇1.3.2 發票的領購
    ◇1.3.3 發票的開具
    ◇1.3.4 賬證的保管
  任務1.4 納稅申報
    ◇1.4.1 納稅申報的認知
    ◇1.4.2 納稅申報方式的認知
    ◇1.4.3 納稅申報的具體要求認知
  任務1.5 稅款的徵收與繳納
    ◇1.5.1 稅款徵收的認知
    ◇1.5.2 稅款徵收方式歸納
    ◇1.5.3 稅款繳納程序梳理
    ◇1.5.4 稅款的減免程序梳理
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項目2 增值稅會計核算與申報
  任務2.1 增值稅的認知
    ◇2.1.1 增值稅納稅人的確定
    ◇2.1.2 增值稅徵稅範圍的確定
    ◇2.1.3 增值稅稅率和徵收率的判定
    ◇2.1.4 增值稅優惠政策的運用
    ◇2.1.5 增值稅專用發票的使用
  任務2.2 增值稅稅款的計算
    ◇2.2.1 增值稅一般納稅人應納稅額的計算
    ◇2.2.2 增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
    ◇2.2.3 進口貨物增值稅應納稅額的計算
  任務2.3 增值稅的會計核算
    ◇2.3.1 增值稅一般納稅人的會計核算
    ◇2.3.2 增值稅小規模納稅人的會計核算
    ◇2.3.3 增值稅減免的會計核算
    ◇2.3.4 增值稅結轉及繳納的會計核算
  任務2.4 增值稅出口退(免)稅的會計核算
    ◇2.4.1 出口貨物免退稅政策
    ◇2.4.2 出口貨物增值稅退稅額的計算
    ◇2.4.3 增值稅出口貨物退(免)稅會計核算

    ◇2.4.4 出口貨物退(免)稅管理
  任務2.5 增值稅的納稅申報。
    ◇2.5.1 增值稅的徵收管理
    ◇2.5.2 增值稅的納稅申報實戰
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項目3 消費稅會計核算與申報
  任務3.1 消費稅的認知
    ◇3.1.1 消費稅納稅人的確定
    ◇3.1.2 消費稅徵稅範圍的確定
    ◇3.1.3 消費稅稅率的判定
    ◇3.1.4 消費稅納稅義務環節
  任務3.2 消費稅稅款的計算
    ◇3.2.1 直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
    ◇3.2.2 自產自用應稅消費品的計算
    ◇3.2.3 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
    ◇3.2.4 進口應稅消費品應納稅額的計算
    ◇3.2.5 消費稅出口退(免)稅應納稅額的計算
  任務3.3 消費稅的會計核算
    ◇3.3.1 消費稅會計科目的設置
    ◇3.3.2 消費稅的會計核算實戰
  任務3.4 消費稅的納稅申報
    ◇3.4.1 消費稅的徵收管理
    ◇3.4.2 消費稅的納稅申報實戰
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項目4 營業稅會計核算與申報
  任務4.1 營業稅的認知
    ◇4.1.1 營業稅納稅人的確定
    ◇4.1.2 營業稅徵稅範圍的確定
    ◇4.1.3 營業稅稅率的判定
    ◇4.1.4 營業稅優惠政策的運用
  任務4.2 營業稅稅款的計算-
    ◇4.2.1 營業稅計稅依據的確定
    ◇4.2.2 營業稅應納稅額的計算
  任務4.3 營業稅的會計核算
    ◇4.3.1 營業稅會計科目的設置
    ◇4.3.2 營業稅的會計核算實戰
  任務4.4 營業稅的納稅申報
    ◇4.4.1 營業稅的徵收管理
    ◇4.4.2 營業稅的納稅申報實戰
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項目5 企業所得稅會計核算與申報
  任務5.1 企業所得稅的認知
    ◇5.1.1 企業所得稅納稅人的確定
    ◇5.1.2 企業所得稅徵稅對象的確定
    ◇5.1.3 企業所得稅稅率的判定
    ◇5.1.4 企業所得稅優惠政策的運用
  任務5.2 企業所得稅稅款的計算

    ◇5.2.1 企業所得稅計稅依據的確定
    ◇5.2.2 企業所得稅應納稅額的計算
    ◇5.2.3 企業所得稅的核定徵收
    ◇5.2.4 預繳與匯算清繳企業所得稅的計算
  任務5.3 資產的稅務處理和特別納稅調整
    ◇5.3.1 資產的稅務處理
    ◇5.3.2 特別納稅調整
  任務5.4 企業重組的所得稅處理
    ◇5.4.1 企業重組定義
    ◇5.4.2 企業重組的一般性稅務處理方法
    ◇5.4.3 企業重組的特殊性稅務處理方法
  任務5.5 企業所得稅的會計核算
    ◇5.5.1 企業所得稅會計認知
    ◇5.5.2 資產、負債的計稅基礎及暫時性差異
    ◇5.5.3 企業所得稅會計科目的設置
    ◇5.5.4 遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的確認和計量
    ◇5.5.5 所得稅費用的確認和計量
  任務5.6 企業所得稅的納稅申報
    ◇5.6.1 企業所得稅的徵收管理
    ◇5.6.2 企業所得稅的納稅申報實戰
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項目6 個人所得稅會計核算與申報及扣繳
  任務6.1 個人所得稅的認知
    ◇6.1.1 個人所得稅納稅人的確定
    ◇6.1.2 個人所得稅徵稅對象的確定
    ◇6.1.3 個人所得稅稅率的判定
    ◇6.1.4 個人所得稅優惠政策的運用
  任務6.2 個人所得稅稅款的計算
    ◇6.2.1 工資薪金所得應納稅額的計算
    ◇6.2.2 個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
    ◇6.2.3 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
    ◇6.2.4 勞務報酬所得應納稅額的計算
    ◇6.2.5 稿酬所得應納稅額的計算
    ◇6.2.6 特許權使用費所得應納稅額的計算
    ◇6.2.7 財產租賃所得應納稅額的計算
    ◇6.2.8 財產轉讓所得應納稅額的計算
    ◇6.2.9 利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應納稅額的計算
    ◇6.2.1 0個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
  任務6.3 個人所得稅的會計核算
    ◇6.3.1 個人所得稅會計科目的設置
    ◇6.3.2 個人所得稅的會計核算實戰
  任務6.4 個人所得稅的納稅申報及扣繳
    ◇6.4.1 個人所得稅的代扣代繳
    ◇6.4.2 個人所得稅的自行申報
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項目7 關稅會計核算與申報
  任務7.1 關稅的認知
    ◇7.1.1 關稅徵稅對象和納稅人的確定

    ◇7.1.2 關稅稅則、稅目的歸類
    ◇7.1.3 關稅稅率的判定
    ◇7.1.4 關稅優惠政策的運用
  任務7.2 關稅稅款的計算
    ◇7.2.1 關稅完稅價格的確定
    ◇7.2.2 關稅應納稅額的計算
  任務7.3 關稅的會計核算
    ◇7.3.1 關稅會計科目的設置
    ◇7.3.2 進口關稅的會計核算實戰
    ◇7.3.3 出口關稅的會計核算實戰
  任務7.4 關稅的徵收管理
    ◇7.4.1 進出口貨物報關
    ◇7.4.2 關稅的申報與繳納
    ◇7.4.3 關稅的強制執行
    ◇7.4.4 關稅的退還
    ◇7.4.5 關稅的補征和追征
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項目8 其他稅會計核算與申報(上)
  任務8.1 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加的會計核算與申報
    ◇8.1.1 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加的認知
    ◇8.1.2 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加的計算與會計核算
    ◇8.1.3 城市維護建設稅及教育費附加的納稅申報
  任務8.2 土地增值稅的會計核算與申報
    ◇8.2.1 土地增值稅的認知
    ◇8.2.2 土地增值稅的計算與會計核算
    ◇8.2.3 土地增值稅的納稅申報
  任務8.3 房產稅的會計核算與申報
    ◇8.3.1 房產稅的認知
    ◇8.3.2 房產稅的計算與會計核算
    ◇8.3.3 房產稅的納稅申報
  任務8.4 資源稅的會計核算與申報
    ◇8.4.1 資源稅的認知
    ◇8.4.2 資源稅的計算與會計核算
    ◇8.4.3 資源稅的納稅申報
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項目9 其他稅會計核算與申報(下)
  任務9.1 城鎮土地使用稅的會計核算與申報
    ◇9.1.1 城鎮土地使用稅的認知
    ◇9.1.2 城鎮土地使用稅的計算與會計核算
    ◇9.1.3 城鎮土地使用稅的納稅申報
  任務9.2 印花稅的會計核算與申報
    ◇9.2.1 印花稅的認知
    ◇9.2.2 印花稅的計算與會計核算
    ◇9.2.3 印花稅的納稅申報
  任務9.3 契稅的會計核算與申報
    ◇9.3.1 契稅的認知
    ◇9.3.2 契稅的計算與會計核算
    ◇9.3.3 契稅的納稅申報

  任務9.4 車船稅的會計核算與申報
    ◇9.4.1 車船稅的認知
    ◇9.4.2 車船稅的計算與會計核算
    ◇9.4.3 車船稅的納稅申報
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附錄A 參考答案及解析
附錄B 財政部國家稅務總局關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄C 財政部國家稅務總局關於將電信業納入營業稅改徵增值稅試點的通知
附錄D 「營改增」會計處理方法歸納梳理
參考文獻

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