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納稅申報實務(十二五高職高專規劃教材)

  • 作者：梁文濤
  • 出版社：北京交通大學
  • ISBN：9787512119819
  • 出版日期：2014/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：385
人民幣：RMB 42 元      售價：元
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內容大鋼
    梁文濤編著的《納稅申報實務》以最新稅法和會計準則為依據，主要介紹企業會計工作所必需的各稅種的認知、計算和納稅申報，作者根據不同稅種的日常核算要求，整合了10個工作項目作為主要教學內容。為了培養應用型、技能型財稅專業人才，本書採用「項目導向、任務驅動」模式，貫徹「理實一體、學做合一」理念，每個工作項目除了理論知識講解外，均由「情境認知」「情境引例」「情境辨析」「情境答疑」「情境討論」「實務釋疑」「實務咨詢」「情境實例」「情境實戰」「推薦網站」「推薦書籍」「推薦閱讀」等部分構成。
    本書不僅可以作為高等院校的教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、註冊稅務師、會計師、稅務會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅問題的人士閱讀。
作者介紹
梁文濤
    梁文濤，著名財稅專家、註冊稅務師、註冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、「濰坊市社會科學專家基層行」首批專家、濰坊市社會科學研究優秀人才、河北省註冊納稅籌劃師協會副會長、中國註冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國註冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職于山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理咨詢有限責任公司等多家企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。     截至2015年7月，出版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20余部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選第一批教育部「十二五」職業教育國家規劃教材。主持「山東省軟科學研究計劃資助項目」《營業稅改徵增值稅后的相關企業稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《註冊稅務師》等各類報刊雜誌發表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發表論文80余篇；獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學優秀成果二等獎1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等獎1項，山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊複印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。
目錄
項目一  納稅申報實務認知
  任務一  稅收的認知
    一、稅收的含義與特徵
    二、稅收的分類
    三、稅收與稅法的關係
    四、稅法的構成要素
    五、稅務機構的設置
    六、稅收徵收管理範圍的劃分
    七、中央政府與地方政府稅收收入的劃分
  任務二  稅務登記
    一、稅務登記的認知
    二、設立登記
    三、變更登記
    四、停業復業登記
    五、註銷登記
    六、外出經營報驗登記
    七、稅務登記驗證、換證
    八、稅務登記相關法律責任
  任務三  增值稅一般納稅人資格認定
    一、超過小規模納稅人標準的增值稅一般納稅人的認定
    二、未超過小規模納稅人標準的增值稅一般納稅人的認定
    三、不辦理一般納稅人資格認定的情況
    四、增值稅一般納稅人認定的其他規定
  任務四  發票管理
    一、發票的領購
    二、發票的開具
    三、發票和賬證的保管
  任務五  納稅申報
    一、納稅申報的認知
    二、納稅申報方式
    三、納稅申報的具體要求
  任務六  稅款的徵收與繳納
    一、稅款徵收的認知
    二、稅款徵收方式
    三、稅款繳納程序
    四、稅款的減免程序
    五、稅款的退還和追征制度
    六、稅收保全措施和強制執行措施
    七、稅務檢查
項目二  增值稅納稅申報實務
  任務一  增值稅的認知
    一、增值稅納稅人的確定
    二、增值稅徵稅範圍的確定
    三、增值稅稅率和徵收率的判定
    四、增值稅優惠政策的運用
    五、增值稅專用發票的使用和管理
  任務二  增值稅稅款的計算
    一、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
    二、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
    三、進口貨物應納稅額的計算

  任務三  增值稅出口退（免）稅的計算
    一、出口貨物退（免）稅政策的認知
    二、出口貨物增值稅退稅額的計算
  任務四  增值稅的納稅申報
    一、增值稅的徵收管理
    二、增值稅的納稅申報實戰
項目三  營業稅納稅申報實務
  任務一  營業稅的認知
    一、營業稅納稅人的確定
    二、營業稅徵稅範圍的確定
    三、營業稅稅率的判定
    四、營業稅優惠政策的運用
  任務二  營業稅稅款的計算
    一、營業稅計稅依據的確定
    二、營業稅應納稅額的計算
  任務三  營業稅的納稅申報
    一、營業稅的徵收管理
    二、營業稅的納稅申報實戰
項目四  營業稅改徵增值稅納稅申報實務
  任務一  營業稅改徵增值稅的認知
    一、營業稅改徵增值稅納稅人的確定
    二、營業稅改徵增值稅徵稅範圍的確定
    三、兩類特殊企業的營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定
    四、營業稅改徵增值稅稅率和徵收率的判定
    五、營業稅改徵增值稅優惠政策的運用
    六、營業稅改徵增值稅專用發票的使用和管理
  任務二  營業稅改徵增值稅稅款的計算
    一、營業稅改徵增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算
    二、營業稅改徵增值稅簡易計稅方法下應納稅額的計算
  任務三  營業稅改徵增值稅出口退（免）稅的計算
    一、出口服務退（免）稅政策的認知
    二、零稅率應稅服務增值稅免抵退稅的計算
    三、外貿企業兼營的零稅率應稅服務增值稅免退稅的計算
  任務四  營業稅改徵增值稅的納稅申報
    一、營業稅改徵增值稅的徵收管理
    二、營業稅改徵增值稅的納稅申報實戰
項目五  消費稅納稅申報實務
  任務一  消費稅的認知
    一、消費稅納稅人的確定
    二、消費稅徵稅範圍的確定
    三、消費稅稅率的判定
    四、消費稅納稅義務環節的歸類
  任務二  消費稅稅款的計算
    一、直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
    二、自產自用應稅消費品的計算
    三、委託加工應稅消費品應納稅額的計算
    四、進口應稅消費品應納稅額的計算
  任務三  消費稅出口退（免）稅的計算
    一、出口應稅消費品的免稅
    二、出口應稅消費品的退稅

    三、消費稅出口退（免）稅的其他有關規定
  任務四  消費稅的納稅申報
    一、消費稅的徵收管理
    二、消費稅的納稅申報實戰
項目六  關稅納稅申報實務
  任務一  關稅的認知
    一、關稅徵稅對象和納稅人的確定
    二、關稅的稅則、稅目的劃分
    三、關稅稅率的判定
    四、關稅優惠政策的運用
  任務二  關稅稅款的計算
    一、關稅完稅價格的確定
    二、關稅應納稅額的計算
  任務三  關稅的徵收管理
    一、進出口貨物的報關
    二、關稅的申報與繳納
    三、關稅的強制執行
    四、關稅的退還
    五、關稅的補征和追征
項目七  企業所得稅納稅申報實務
  任務一  企業所得稅的認知
    一、企業所得稅納稅人的確定
    二、企業所得稅徵稅對象的確定
    三、企業所得稅稅率的判定
    四、企業所得稅優惠政策的運用
  任務二  企業所得稅應納稅所得額的計算
    一、企業所得稅計稅依據確定的基本方法
    二、收入總額的確定
    三、不徵稅收入和免稅收入的確定
    四、准予扣除的項目的確定
    五、不得扣除的項目的確定
    六、虧損彌補
  任務三  資產的稅務處理
    一、固定資產的稅務處理
    二、生物資產的稅務處理
    三、無形資產的稅務處理
    四、長期待攤費用的稅務處理
    五、存貨的稅務處理
    六、投資資產的稅務處理
  任務四  企業重組的所得稅處理
    一、企業重組的認知
    二、企業重組的一般性稅務處理
    三、企業重組的特殊性稅務處理
  任務五  企業所得稅稅款的計算
    一、居民企業及在中國境內設立機構、場所的，且取得所得與該機構、場所有實際聯繫的非居民企業應納稅額的計算
    二、境外所得抵扣稅額的計算
    三、居民企業核定徵收應納稅額的計算
    四、在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得
    與其所設機構、場所沒有實際聯繫的非居民企業應納稅額的計算
    五、非居民企業核定徵收應納稅額的計算

  任務六  特別納稅調整
    一、調整範圍
    二、調整方法
    三、核定徵收
    四、加收利息和追溯時限
  任務七  企業所得稅的納稅申報
    一、企業所得稅的徵收管理
    二、企業所得稅的納稅申報實戰
項目八  個人所得稅納稅申報實務
  任務一  個人所得稅的認知
    一、個人所得稅納稅人的確定
    二、個人所得稅徵稅對象的確定
    三、個人所得稅稅率的判定
    四、個人所得稅優惠政策的運用
  任務二  個人所得稅稅款的計算
    一、工資薪金所得應納稅額的計算
    二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
    三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
    四、勞務報酬所得應納稅額的計算
    五、稿酬所得應納稅額的計算
    六、特許權使用費所得應納稅額的計算
    七、財產租賃所得應納稅額的計算
    八、財產轉讓所得應納稅額的計算
    九、利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應納稅額的計算
    十、個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
  任務三  個人所得稅的納稅申報及扣繳
    一、個人所得稅的代扣代繳
    二、個人所得稅的自行申報
項目九  其他稅種納稅申報實務（上）
  任務一  城市維護建設稅納稅申報實務
    一、城市維護建設稅的認知
    二、城市維護建設稅的計算
    三、城市維護建設稅的納稅申報
  任務二  教育費附加和地方教育附加申報實務
    一、教育費附加和地方教育附加的認知
    二、教育費附加和地方教育附加的計算
    三、教育費附加和地方教育附加的申報
  任務三  土地增值稅納稅申報實務
    一、土地增值稅的認知
    二、土地增值稅的計算
    三、土地增值稅的納稅申報
  任務四  房產稅納稅申報實務
    一、房產稅的認知
    二、房產稅的計算
    三、房產稅的納稅申報
  任務五  資源稅納稅申報實務
    一、資源稅的認知
    二、資源稅的計算
    三、資源稅的納稅申報
  任務六  城鎮土地使用稅納稅申報實務

    一、城鎮土地使用稅的認知
    二、城鎮土地使用稅的計算
    三、城鎮土地使用稅的納稅申報
項目十  其他稅種納稅申報實務（下）
  任務一  耕地佔用稅納稅申報實務
    一、耕地佔用稅的認知
    二、耕地佔用稅的計算
    三、耕地佔用稅的納稅申報
  任務二  印花稅納稅申報實務
    一、印花稅的認知
    二、印花稅的計算
    三、印花稅的納稅申報
  任務三  契稅納稅申報實務
    一、契稅的認知
    二、契稅的計算
    三、契稅的納稅申報
  任務四  車船稅納稅申報實務
    一、車船稅的認知
    二、車船稅的計算
    三、車船稅的納稅申報
  任務五  車輛購置稅納稅申報實務
    一、車輛購置稅的認知
    二、車輛購置稅的計算
    三、車輛購置稅的納稅申報
  任務六  煙葉稅納稅申報實務
    一、煙葉稅的認知
    二、煙葉稅的計算
    三、煙葉稅的納稅申報
參考文獻

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