第一章 緒論 CHAPTER I Introduction 第一節 國際稅收關係和國際稅法的概念 Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law 第二節 國際稅法的歷史發展 Section 2 Historical Development of International Tax Law 第三節 國際稅法的宗旨和原則 Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law 第四節 國際稅法與國際稅法學 Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law 第二章 稅收管轄權 CHAPTER II Tax Jurisdiction 第一節 稅收管轄權概述 Section 1 Overview of Tax Jurisdiction 第二節 居民稅收管轄權的行使 Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction 第三節 國籍稅收管轄權的行使 Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction 第四節 所得來源地稅收管轄權的行使 Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction 第五節 財產所在地稅收管轄權的行使 Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction 第三章 個人所得稅法 CHAPTER III Individual Income Tax Law 第一節 個人所得稅法概述 Section 1 Overview of Individual Income Tax Law 第二節 個人所得稅法的具體規定 Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law 第四章 企業所得稅法 CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law 第一節 統一企業所得稅法的經過和意義 Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law 第二節 國內外企業所得稅法的歷史沿革 Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law 第三節 統一企業所得稅法的必要性和可能性 Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law 第四節 建立各類企業統一適用的科學和規範的企業所得稅制度 Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of Enterprises 第五節 源泉扣除和稅收征管 Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection 第六節 相關案例 Section 6 Related Cases 第五章 國際雙重徵稅 CHAPTER V International Double Taxation 第一節 國際雙重徵稅產生的原因 Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation 第二節 國際雙重徵稅的概念 Section 2 Concept of International Double Taxation 第三節 國際雙重徵稅的危害性
Section 3 Harmfulness of International Double Taxation 第四節 相關案例 Section 4 Related Cases 第六章 國際稅收協定 CHAPTER VI International Tax Treaty 第一節 國際稅收協定概述 Section 1 Overview of International Tax Treaty 第二節 國際稅收協定的主要內容 Section 2 Main Elements of International Tax Treaty 第三節 國際稅收協定與國內稅法的關係 Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws 第四節 國際稅收協定的解釋 Section 4 Interpretation of International Tax Agreements 第五節 相關案例 Section 5 Related Cases 第七章 跨國營業所得徵稅的協調 CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit 第一節 基本原則 Section 1 Basic Principles 第二節 常設機構的概念和範圍 Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment 第三節 常設機構的利潤歸屬 Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment 第四節 常設機構應稅所得額的確定 Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment 第五節 相關案例 Section 5 Related Cases 第八章 跨國勞務所得徵稅協調規則 CHAPTER VIII Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services 第一節 獨立個人勞務 Section 1 Independent Personal Services 第二節 受雇所得 Section 2 Income from Employment 第三節 對特定人員跨國勞務所得徵稅的分配規則 Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons 第九章 跨國投資所得徵稅的協調 CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income 第一節 概述 Section 1 General Introduction 第二節 對跨國投資所得徵稅的協調 Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment 第三節 相關案例 Section 3 Related Cases 第十章 跨國不動產所得、財產收益、財產價值徵稅的協調 CHAPTER X Tax Harmonization on Cross-border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value 第一節 跨國不動產所得徵稅的協調 Section 1 Tax Harmonization on Cross-border Income from Immovable Property 第二節 跨國財產收益徵稅的協調 Section 2 Tax Harmonization on Cross-border Income from Capital Gains 第三節 跨國財產價值徵稅的協調
Section 3 Tax Harmonization on Cross-border Property Value 第四節 相關案例 Section 4 Related Cases 第十一章 消除國際雙重徵稅的方法 CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation 第一節 概述 Section 1 Overview 第二節 免稅法 Section 2 Exemption Methods 第三節 抵免法 Section 3 Credit Methods 第四節 直接抵免法 Section 4 Direct Credit Method 第五節 間接抵免法 Section 5 Indirect Credit Method 第六節 稅收饒讓制度 Section 6 Tax Sparing Mechanism 第十二章 國際逃避稅及其法律規制 CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal Regulations 第一節 國際逃稅和避稅概述 Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance 第二節 國際逃稅 Section 2 International Tax Evasion 第三節 國際避稅的主要方式和各國的法律管制 Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations 第四節 轉讓定價及其法律管制 Section 4 Transfer Pricing and Its Legal Regulations 第五節 防止國際逃稅與避稅的國際稅收合作 Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation 第六節 反避稅案例 Section 6 Anti-tax Avoidance Cases 第十三章 國際稅務爭議的解決 CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes 第一節 國際稅務爭議概況 Section 1 Overview of International Tax Disputes 第二節 國際稅務爭議解決的原則和方法 Section 2 Principles and Methods for the Settlement of International Tax Disputes 第三節 國際稅務爭議解決的國內法程序 Section 3 Domestic Law Procedures for the Settlement of International Tax Disputes 第四節 國際稅務爭議解決的國際法程序 Section 4 International Legal Procedures for the Settlement of International Tax Disputes 第五節 相關案例 Section 5 Related Cases 參考文獻 Reference
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