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本教材共有十三章，全面、系統、科學地闡述了國際稅法的基本原理和基本制度，主要包括國際稅法原理、稅收管轄權、個人所得稅法、企業所得稅法、國際重複徵稅、國際稅收協定、跨國營業所得徵稅的協調、跨國勞務所得徵稅的協調、跨國投資所得徵稅的協調、跨國不動產所得、財產收益與價值徵稅的協調、消除國際重複徵稅的方法、國際逃稅和避稅及其法律管制、國際稅務爭議的解決等內容。這本教材的特點除了雙語特色外，另外一個重要的特點是體現理論與實踐相結合。不光注重學科理論知識的全面整理與編寫，更加註重實踐案例的收集整理與編寫，通過案例分析甚至講故事的方式將相關的理論知識呈現給學生。本教材的每一章內容都是先安排理論知識點，隨後配有與該章理論知識點相匹配的案例分析或研究。所挑選的案例盡量從實際發生過的案例中選擇，實在沒有真實案例的情況下，由編寫人員結合相關理論知識點編寫模擬案例並進行分析。本教材適合於各類高校本專科學生及碩士研究生使用，尤其適合財經類院校學生使用。
目錄
第一章 緒論
CHAPTER I Introduction
第一節 國際稅收關係和國際稅法的概念
Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law
第二節 國際稅法的歷史發展
Section 2 Historical Development of International Tax Law
第三節 國際稅法的宗旨和原則
Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law
第四節 國際稅法與國際稅法學
Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law
第二章 稅收管轄權
CHAPTER II Tax Jurisdiction
第一節 稅收管轄權概述
Section 1 Overview of Tax Jurisdiction
第二節 居民稅收管轄權的行使
Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction
第三節 國籍稅收管轄權的行使
Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction
第四節 所得來源地稅收管轄權的行使
Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction
第五節 財產所在地稅收管轄權的行使
Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction
第三章 個人所得稅法
CHAPTER III Individual Income Tax Law
第一節 個人所得稅法概述
Section 1 Overview of Individual Income Tax Law
第二節 個人所得稅法的具體規定
Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law
第四章 企業所得稅法
CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law
第一節 統一企業所得稅法的經過和意義
Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law
第二節 國內外企業所得稅法的歷史沿革
Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law
第三節 統一企業所得稅法的必要性和可能性
Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law
第四節 建立各類企業統一適用的科學和規範的企業所得稅制度
Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of
Enterprises
第五節 源泉扣除和稅收征管
Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection
第六節 相關案例
Section 6 Related Cases
第五章 國際雙重徵稅
CHAPTER V International Double Taxation
第一節 國際雙重徵稅產生的原因
Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation
第二節 國際雙重徵稅的概念
Section 2 Concept of International Double Taxation
第三節 國際雙重徵稅的危害性
Section 3 Harmfulness of International Double Taxation
第四節 相關案例
Section 4 Related Cases
第六章 國際稅收協定
CHAPTER VI International Tax Treaty
第一節 國際稅收協定概述
Section 1 Overview of International Tax Treaty
第二節 國際稅收協定的主要內容
Section 2 Main Elements of International Tax Treaty
第三節 國際稅收協定與國內稅法的關係
Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws
第四節 國際稅收協定的解釋
Section 4 Interpretation of International Tax Agreements
第五節 相關案例
Section 5 Related Cases
第七章 跨國營業所得徵稅的協調
CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit
第一節 基本原則
Section 1 Basic Principles
第二節 常設機構的概念和範圍
Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment
第三節 常設機構的利潤歸屬
Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment
第四節 常設機構應稅所得額的確定
Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment
第五節 相關案例
Section 5 Related Cases
第八章 跨國勞務所得徵稅協調規則
CHAPTER VIII Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services
第一節 獨立個人勞務
Section 1 Independent Personal Services
第二節 受雇所得
Section 2 Income from Employment
第三節 對特定人員跨國勞務所得徵稅的分配規則
Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons
第九章 跨國投資所得徵稅的協調
CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income
第一節 概述
Section 1 General Introduction
第二節 對跨國投資所得徵稅的協調
Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment
第三節 相關案例
Section 3 Related Cases
第十章 跨國不動產所得、財產收益、財產價值徵稅的協調
CHAPTER X Tax Harmonization on Cross-border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value
第一節 跨國不動產所得徵稅的協調
Section 1 Tax Harmonization on Cross-border Income from Immovable Property
第二節 跨國財產收益徵稅的協調
Section 2 Tax Harmonization on Cross-border Income from Capital Gains
第三節 跨國財產價值徵稅的協調
Section 3 Tax Harmonization on Cross-border Property Value
第四節 相關案例
Section 4 Related Cases
第十一章 消除國際雙重徵稅的方法
CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation
第一節 概述
Section 1 Overview
第二節 免稅法
Section 2 Exemption Methods
第三節 抵免法
Section 3 Credit Methods
第四節 直接抵免法
Section 4 Direct Credit Method
第五節 間接抵免法
Section 5 Indirect Credit Method
第六節 稅收饒讓制度
Section 6 Tax Sparing Mechanism
第十二章 國際逃避稅及其法律規制
CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal Regulations
第一節 國際逃稅和避稅概述
Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance
第二節 國際逃稅
Section 2 International Tax Evasion
第三節 國際避稅的主要方式和各國的法律管制
Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations
第四節 轉讓定價及其法律管制
Section 4 Transfer Pricing and Its Legal Regulations
第五節 防止國際逃稅與避稅的國際稅收合作
Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation
第六節 反避稅案例
Section 6 Anti-tax Avoidance Cases
第十三章 國際稅務爭議的解決
CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes
第一節 國際稅務爭議概況
Section 1 Overview of International Tax Disputes
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