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稅法(Ⅰ2025年全國稅務師職業資格考試教材)

作者：編者:全國稅務師職業資格考試教材編寫組|責編:張賽//楊悅
出版社：中國稅務
ISBN：9787567816350

出版日期：2025/05/01
裝幀：平裝
頁數：382

人民幣：RMB 65 元售價：元

內容大鋼

本書是2025年全國稅務師職業資格考試《稅法（Ⅰ）》教材。內容涵蓋稅法基本原理及多個稅種知識。
第一章介紹稅法基本原理，包括稅法概述、稅收法律關係等五方面內容。第二章至第十章分別闡述各稅種，如增值稅、消費稅、城市維護建設稅等，對每個稅種的概述、納稅義務人、徵稅範圍、稅率、稅收優惠、計稅依據、應納稅額計算及徵收管理等方面進行詳細講解。其中資源稅部分還涉及水資源稅，關稅部分有徵收關稅特殊情形介紹。第十一章講解非稅收入，包括概述及政策內容。此外，附錄提供《稅法（Ⅰ）》2025年度考試大綱，方便考生了解考試範圍和要求，是考生備考稅務師職業資格考試的重要學習資料。

作者介紹

編者:全國稅務師職業資格考試教材編寫組|責編:張賽//楊悅

第一章稅法基本原理
  第一節稅法概述
  第二節稅收法律關係
  第三節稅收實體法與稅收程序法
  第四節稅法的運行
  第五節稅收制度的建立與發展
第二章增值稅
  第一節增值稅概述
  第二節納稅義務人和扣繳義務人
  第三節徵稅範圍
  第四節稅率和徵收率
  第五節稅收優惠
  第六節增值稅計稅方法
  第七節一般計稅方法應納稅額計算
  第八節簡易計稅方法應納稅額計算
  第九節進口環節增值稅政策
  第十節出口環節增值稅政策
  第十一節特定企業(交易行為)的增值稅政策
  第十二節徵收管理
第三章消費稅
  第一節消費稅概述
  第二節納稅義務人和扣繳義務人
  第三節稅目和稅率
  第四節計稅依據
  第五節生產銷售應稅消費品應納稅額的計算
  第六節委託加工應稅消費品應納稅額的計算
  第七節進口應稅消費品應納消費稅的計算
  第八節批發、零售環節應納消費稅的計算
  第九節出口應稅消費品的稅收政策
  第十節徵收管理
第四章城市維護建設稅
  第一節城市維護建設稅概述
  第二節納稅義務人
  第三節徵稅範圍
  第四節稅率
  第五節稅收優惠
  第六節計稅依據
  第七節應納稅額的計算
  第八節徵收管理
第五章土地增值稅
  第一節土地增值稅概述
  第二節納稅義務人
  第三節徵稅範圍和稅率
  第四節計稅依據
  第五節稅收優惠
  第六節應納稅額的計算
  第七節房地產開發企業土地增值稅清算
  第八節徵收管理
第六章資源稅
  第一節資源稅概述

  第二節納稅義務人
  第三節稅目和稅率
  第四節稅收優惠
  第五節計稅依據和應納稅額的計算
  第六節徵收管理
  第七節水資源稅
第七章車輛購置稅
  第一節車輛購置稅概述
  第二節納稅義務人
  第三節徵稅範圍和稅率
  第四節稅收優惠
  第五節計稅依據
  第六節應納稅額的計算
  第七節徵收管理
第八章環境保護稅
  第一節環境保護稅概述
  第二節納稅義務人和徵稅對象
  第三節稅目和稅率
  第四節稅收優惠
  第五節計稅依據與應納稅額計算
  第六節徵收管理
第九章煙葉稅
  第一節煙葉稅概述
  第二節納稅義務人
  第三節徵稅對象和稅率
  第四節計稅依據
  第五節應納稅額的計算
  第六節徵收管理
第十章關稅
  第一節關稅概述
  第二節納稅義務人、扣繳義務人和徵稅對象
  第三節稅率及稅率適用
  第四節計稅價格
  第五節應納稅額計算
  第六節稅收優惠及徵收關稅的特殊情形
  第七節徵收管理
第十一章非稅收入
  第一節非稅收入概述
  第二節非稅收入的政策內容
附錄
  《稅法(Ⅰ)》考試大綱(2025年度)

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