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稅法(2025年註冊會計師全國統一考試輔導教材)

作者：編者:中國註冊會計師協會|責編:龐麗佳//汪娟娟
出版社：中國財經
ISBN：9787522337470

出版日期：2025/02/01
裝幀：平裝
頁數：663

人民幣：RMB 86 元售價：元

內容大鋼

本書為註冊會計師全國統一考試專業階段輔導教材，旨在幫助考生系統理解和掌握基本原理，培養考生的專業思維能力和分析問題、解決問題的能力，引導考生樹立誠信職業的理念。內容包括增值稅法，消費稅法，企業所得稅法，個人所得稅法，城市維護建設稅法和煙葉稅法，關稅法和船舶噸稅法，資源稅法和環境保護稅法，城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法，房產稅法、契稅法和土地增值稅法等。

作者介紹

編者:中國註冊會計師協會|責編:龐麗佳//汪娟娟

第一章  稅法總論
  第一節  稅法概念
  第二節  稅法原則
  第三節  稅法（種）要素
  第四節  稅收立法與我國稅法體系
  第五節  稅收執法
  第六節  稅務權利與義務
  第七節  國際稅收關係
第二章  增值稅法
  第一節  徵稅範圍與納稅義務人
  第二節  稅率與徵收率
  第三節  一般計稅方法應納稅額的計算
  第四節  簡易計稅方法
  第五節  進口環節增值稅的徵收
  第六節  出口和跨境業務增值稅的退（免）稅和徵稅
  第七節  特定應稅行為的增值稅計征方法
  第八節  稅收優惠
  第九節  徵收管理
  第十節  增值稅發票的使用及管理
第三章  消費稅法
  第一節  納稅義務人與稅目、稅率
  第二節  計稅依據
  第三節  應納稅額的計算
  第四節  徵收管理
第四章  企業所得稅法
  第一節  納稅義務人、徵稅對象與稅率
  第二節  應納稅所得額
  第三節  資產的稅務處理
  第四節  資產損失的所得稅處理
  第五節  企業重組的所得稅處理
  第六節  稅收優惠
  第七節  應納稅額的計算
  第八節  徵收管理
第五章  個人所得稅法
  第一節  納稅義務人與徵稅範圍
  第二節  稅率、應納稅所得額的確定與應納稅額的計算
  第三節  稅收優惠
  第四節  境外所得的稅額扣除
  第五節  應納稅額計算中的特殊問題處理
  第六節  徵收管理
第六章  城市維護建設稅法和煙葉稅法
  第一節  城市維護建設稅法
  第二節  煙葉稅法
  第三節  教育費附加和地方教育附加
第七章  關稅法和船舶噸稅法
  第一節  徵稅對象與納稅人
  第二節  進出口稅則
  第三節  關稅計稅價格與應納稅額的計算
  第四節  減免規定
  第五節  徵收管理

  第六節  船舶噸稅法
第八章  資源稅法和環境保護稅法
  第一節  資源稅法
  第二節  環境保護稅法
第九章  城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法
  第一節  城鎮土地使用稅法
  第二節  耕地佔用稅法
第十章  房產稅法、契稅法和土地增值稅法
  第一節  房產稅法
  第二節  契稅法
  第三節  土地增值稅法
第十一章  車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
  第一節  車輛購置稅法
  第二節  車船稅法
  第三節  印花稅法
第十二章  國際稅收稅務管理實務
  第一節  國際稅收協定
  第二節  非居民企業稅收管理
  第三節  境外所得稅收管理
  第四節  國際反避稅
  第五節  轉讓定價稅務管理
  第六節  國際稅收征管合作
第十三章  稅收徵收管理法
  第一節  概述
  第二節  稅務管理
  第三節  稅款徵收
  第四節  稅務檢查
  第五節  法律責任
  第六節  納稅擔保和抵押
  第七節  納稅信用管理和重大稅收違法失信主體信息公布管理
  第八節  稅收違法行為檢舉管理辦法
  第九節  涉稅專業服務監管辦法與基本準則
  第十節  稅務文書電子送達規定
第十四章  稅務行政法制
  第一節  稅務行政處罰
  第二節  稅務行政複議
  第三節  稅務行政訴訟

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