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大型公立醫院內部控制建設與評價(從目標管理走向流程管理)

  • 作者：張慶龍//武敏//何佳楠//張延彪|責編:李瑞榮
  • 出版社：中國財經
  • ISBN：9787522333892
  • 出版日期：2024/08/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：684
人民幣：RMB 128 元      售價：元
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內容大鋼
    本書是在遵循2023、2020財政部、衛健委最新政策要求，在作者團隊參與了眾多公立醫院內部控制建設實踐及已經出版的公立醫院內部控制書籍的基礎上總結撰寫而成。該書採用了內部控制五要素的框架，按照控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督搭建了全書的章節結構。本書認為，公立醫院的內部控制建設應走過三個階段：第一，動起來、有制度。依據事業單位「法無授權不可為」的特性，內部控制體系建立首先應符合相關外部政策要求，即建立「合規性內部控制體系」，保證所有經濟活動的管理「規矩」完整建立。第二，用起來，見成效。經濟活動相關「規矩」建立后，需結合單位實際情況進行健全與完善，通過評價、優化，建立「有效性內部控制體系」，保證內部控制體系在合規基礎上，能夠用起來，實現制度可落地，流程可執行，職責清晰化，達成內部控制體系運用的實效。第三，轉起來，成常態。在單位內部控制體系運用起來后，進一步開展驗證測試和完善工作，確保人崗責匹配一致，打通業務活動與會計系統數據之間的銜接、貫通關係，實現與業務活動、運營管理流程運轉通暢、無縫銜接、協同一致。利用現有信息系統和信息技術，對相關業務流程和控制措施進行固化，關鍵信息留痕、可追溯。保障業務活動開展過程形成常態化的工作過程，保證單位內部控制體系真正落地實施，提高運行效率，實現數據真實、完整、可靠。
作者介紹
張慶龍//武敏//何佳楠//張延彪|責編:李瑞榮
    張慶龍，中國財政科學研究院教授、博士生導師，國務院特殊津貼專家、審計與風險管理研究所所長。財政部第三屆企業內部控制標準委員會咨詢專家，中國會計學會會計教育專業委員會委員、中國審計學會教育分會理事、政府會計準則委員會第一屆咨詢專家、北京市審計局特聘專家。     曾經在《會計研究》、《審計研究》、《財政研究》等核心期刊發表多篇論文，著有《財務轉型始於共享服務》、《成為明日勝任的內部審計師》、《政府部門內部控制建設與評價》等專著。目前主要研究興趣集中在集團公司管控、集團公司財務共享服務、企業司庫管理、內部審計與內部控制領域的研究和實踐。
目錄
第一章  公立醫院高質量發展與內部控制
  一、公立醫院高質量發展概述
  二、內部控制的本質：目標管理與流程管理
  三、公立醫院高質量發展與內部控制的關係
  四、公立醫院內部控制認知需要釐清的幾個關係
第二章  公立醫院內部控制建設概要
  一、公立醫院內部控制建設的總體要求
  二、公立醫院內部控制建設目標
  三、公立醫院內部控制建設的要素分析
  四、公立醫院內部控制建設的具體方法
  五、公立醫院內部控制的局限性
  六、公立醫院內部控制建設路線圖
  七、公立醫院內部控制建設的保障措施
第三章  公立醫院內部控制環境建設
  一、控制環境概述
  二、公立醫院內部控制環境建設
第四章  公立醫院風險評估
  一、公立醫院風險評估概述
  二、公立醫院風險評估的方法
  三、公立醫院風險評估流程
  四、公立醫院風險評估需要關注的重點風險環節
第五章  公立醫院預算管理業務控制
  一、公立醫院預算管理業務概述
  二、公立醫院預算管理業務控制目標
  三、公立醫院預算管理業務流程與關鍵控制環節
  四、公立醫院預算業務主要風險點
  五、公立醫院預算業務控制措施
第六章  公立醫院收支管理業務控制
  一、公立醫院收支業務概述
  二、公立醫院收支管理業務控制目標
  三、公立醫院收支管理業務流程與關鍵控制環節
  四、公立醫院收支管理業務主要風險點
  五、公立醫院收支管理業務控制措施
第七章  公立醫院採購管理業務控制
  一、公立醫院採購業務概述
  二、公立醫院採購管理業務控制目標
  三、公立醫院採購管理業務流程與關鍵控制環節
  四、公立醫院採購管理業務主要風險點
  五、公立醫院採購管理業務控制措施
第八章  公立醫院資產管理業務控制
  一、公立醫院資產管理控制概述
  二、公立醫院資產管理業務控制目標
  三、公立醫院資產管理業務控制流程與關鍵控制環節
  四、公立醫院資產管理業務主要風險點
  五、公立醫院資產管理業務控制措施
第九章  公立醫院基本建設項目管理業務控制
  一、醫院基本建設項目控制概述
  二、醫院基本建設項目管理業務的控制目標
  三、醫院基本建設項目控制流程與關鍵環節
  四、公立醫院基本建設項目管理的主要風險點

  五、公立醫院工程管理控制措施
第十章  公立醫院合同管理業務控制
  一、公立醫院合同管理概述
  二、公立醫院合同管理業務控制目標
  三、公立醫院合同管理流程與關鍵控制環節
  四、醫院合同管理業務的主要風險點
  五、公立醫院合同管理控制措施
第十一章  公立醫院醫療管理業務控制
  一、公立醫院醫療管理業務活動概述
  二、公立醫院醫療業務管理控制目標
  三、公立醫院醫療業務管理流程與關鍵控制環節
  四、公立醫院醫療管理業務的風險點
  五、公立醫院醫療管理業務控制措施
第十二章  公立醫院醫保基金管理業務控制
  一、公立醫院醫保基金管理概述
  二、公立醫院醫保基金管理控制目標
  三、公立醫院醫保基金管理控制流程與關鍵環節
  四、公立醫院醫保基金管理的風險點
  五、公立醫院醫保基金管理控制措施
第十三章  公立醫院科研項目管理業務控制
  一、公立醫院科研項目管理業務概述
  二、公立醫院科研項目管理業務控制目標
  三、公立醫院科研項目管理業務流程與關鍵環節
  四、公立醫院科研項目管理業務的風險點
  五、公立醫院科研項目管理控制措施
第十四章  公立醫院教學管理業務控制
  一、公立醫院教學管理業務活動概述
  二、公立醫院教學管理業務控制目標
  三、公立醫院教學管理流程與關鍵環節
  四、公立醫院教學管理的風險點
  五、公立醫院教學管理控制措施
第十五章  公立醫院互聯網診療管理業務控制
  一、公立醫院五聯網診療管理業務活動概述
  二、公立醫院互聯網診療管理控制目標
  三、公立醫院五聯網診療管理流程與關鍵環節
  四、公立醫院五聯網診療管理的主要風險點
  五、公立醫院互聯網診療管理控制措施
第十六章  公立醫院醫聯體管理業務控制
  一、公立醫院醫聯體管理業務活動概述
  二、公立醫院醫聯體管理控制目標
  三、公立醫院醫聯體管理流程與關鍵環節
  四、公立醫院醫聯體管理的主要風險點
  五、公立醫院醫聯體管理控制措施
第十七章  公立醫院內部控制信息化建設
  一、公立醫院內部控制信息化建設的主要思路
  二、公立醫院內部控制信息化建設的主要內容
  三、公立醫院內部控制與運營管理信息化的一體化建設
  四、公立醫院網路安全與數據安全控制建設
第十八章  公立醫院內部控制評價與運行維護
  一、公立醫院內部控制評價概述

  二、公立醫院內部控制評價組織與分工
  三、公立醫院內部控制評價指標體系設計
  四、公立醫院內部控制評價流程與方法
  五、公立醫院內部控制評價缺陷認定
  六、公立醫院內部控制評價報告編寫與結果使用
  七、公立醫院內部控制運行維護
參考文獻

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