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稅法精要

  • 作者：編者:許多奇|責編:陳妮//張思婕
  • 出版社：法律
  • ISBN：9787519793333
  • 出版日期：2024/08/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：319
人民幣：RMB 98 元      售價：元
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內容大鋼
    稅法的地位在整個法律體系中是獨特且重要的。它不僅規定了國家與個人、企業之間關於稅收的權利與義務，也是國家實現其財政政策、調控經濟、促進社會公正的重要工具。稅法在我國現行法律體中是一個特殊的領域，它並非按傳統的調整對象標準而劃分出的單獨部門法，而是一個綜合領域。《稅法精要》一書，從稅法基礎理論、商品稅法、財產行為稅法律制度、稅收程序法、國際稅法、稅務爭訟與救濟等方面，通過不同的案例探討稅法的相關問題，內容豐富、專業性強。
作者介紹
編者:許多奇|責編:陳妮//張思婕
    許多奇     湖南臨湘人，法學博士，復旦大學法學院教授、博導，復旦大學數字經濟法治研究中心主任、智慧法治實驗室負責人，主要研究金融法、財稅法、數據法。中國法學會財稅法學會常務理事，上海市法學會財稅法學研究會副會長。曾在哈佛大學、紐約大學、杜克大學訪學。獨著《債權融資法律問題研究》、譯著《解密美國公司稅法》等，在《中國社會科學》《中國法學》《法學研究》等境內外核心刊物上發表論文百余篇。
目錄
第一章  稅法基礎理論
  第一節  稅法基本概念和特徵
    一、稅收的概念及特性
    二、稅法的概念和特性
  第二節  稅法的性質與功能
    一、稅收法律關係的性質
    二、稅法的功能
  第三節  稅法的地位和體系
    一、稅法的地位
    二、稅法的體系與分類
  第四節  稅法基本原則
    一、稅收法定原則
    二、量能平等負擔原則
    三、稽徵效率原則
  第五節  稅收法律關係
    一、稅收法律關係的概念及性質
    二、稅收法律關係的構成
    三、稅收法律關係的產生、變更與消滅
  第六節  稅法要素
    一、稅法主體
    二、課稅對象
    三、稅率
    四、納稅環節
    五、納稅期限
    六、納稅地點
    七、稅收特別措施
第二章  商品稅法
  第一節  商品稅法原理
    一、商品稅的概念與特點
    二、商品稅的歷史沿革
    三、商品稅的分類和作用
  第二節  增值稅法原理
    一、我國增值稅法的歷史沿革
    二、增值稅的概念與特徵
    三、增值稅的類型
    四、增值稅的納稅主體與徵稅範圍
    五、增值稅的稅率與計稅方法
    六、稅收優惠
    七、納稅義務發生時間和納稅期限
    八、納稅地點
    九、增值稅發票的使用與管理
  第三節  消費稅法
    一、消費稅納稅人和稅目
    二、消費稅的計稅依據和稅率
    三、應納稅額的計算
    四、徵收管理
  第四節  關稅法
    一、概述
    二、課稅對象及納稅義務人
    三、關稅的稅目與稅率

    四、完稅價格
    五、稅收減免
    六、稅收征管
    七、關稅特別措施
  第五節  車輛購置稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
    四、最新發展
第三章  所得稅法
  第一節  所得稅法原理
    一、所得稅的概念與功能
    二、所得稅的特徵及分類
    三、新中國所得稅的歷史沿革
  第二節  企業所得稅
    一、企業所得稅納稅義務人和課稅對象
    二、企業所得稅的計稅依據、稅率
    三、扣除
    四、應納稅額的計算
    五、稅收優惠
    六、企業所得稅納稅地點和納稅期限
  第三節  個人所得稅法
    一、個人所得稅納稅義務人
    二、個人所得稅應稅所得項目
    三、應納稅所得額
    四、個人所得稅稅率及應納稅額的計算
    五、稅收優惠
    六、稅收征管
第四章  財產行為稅法律制度
  第一節  財產行為稅法原理
    一、財產稅的概念與特徵
    二、財產稅的歷史沿革
    三、財產稅的未來發展
    四、行為稅概論
  第二節  房地產稅法
    一、概述
    二、課稅對象
    三、納稅義務人
    四、計稅依據
    五、稅率
    六、稅收優惠
    七、稅收征管
    八、房產稅改革
  第三節  城鎮土地使用稅法
    一、概述
    二、課稅對象
    三、納稅義務人
    四、計稅依據
    五、稅率
    六、稅收優惠

    七、稅收征管
  第四節  城市維護建設稅
    一、概述
    二、課稅對象
    三、納稅義務人和扣繳義務人
    四、計稅依據
    五、稅率
    六、稅收優惠
    七、稅收征管
  第五節  印花稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
  第六節  資源稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
    四、水資源稅改革試點
  第七節  土地增值稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
  第八節  車船稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
  第九節  煙葉稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
  第十節  契稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
  第十一節  耕地佔用稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
  第十二節  環境保護稅法
    一、概述
    二、主要內容
    三、徵收管理
第五章  稅收程序法
  第一節  稅收程序法原理
    一、稅收徵收管理法的概念與立法模式
    二、稅收徵收管理法的適用範圍
    三、稅收徵收管理法的歷史發展
    四、稅收徵收管理法的修改展望
  第二節  稅收徵收與管理
    一、稅務管理制度

    二、稅款徵收制度
  第三節  稅收檢查與稽查
    一、稅務檢查制度
    二、稅務稽查制度
  第四節  稅收法律責任
    一、納稅人與扣繳義務人的稅收法律責任
    二、稅務機關的稅收法律責任
    三、其他主體的稅收法律責任
第六章  國際稅法
  第一節  國際稅法基礎原理
    一、國際稅法的概念、調整對象和淵源
    二、國際稅法的基本原則
    三、國際稅法的產生與發展
  第二節  稅收管轄權
    一、稅收管轄權的概念
    二、居民稅收管轄權的行使
    三、來源地稅收管轄權的行使
  第三節  避免雙重徵稅的方法
    一、國際雙重徵稅的概念與類型
    二、國際雙重徵稅的產生原因及表現
    三、法律性國際雙重徵稅的解決方法
    四、經濟性國際雙重徵稅的解決方法
    五、國際稅收饒讓抵免
  第四節  國際反避稅
    一、國際避稅的概念
    二、國際反避稅的主要途徑
    三、稅基侵蝕和利潤轉移
第七章  稅務爭訟與救濟
  第一節  稅務爭訟與救濟概述
    一、稅務爭訟與救濟的概念、起源與發展
    二、稅務爭訟與救濟的特徵
    三、稅務爭訟與救濟的原則
    四、稅務爭訟與救濟的理論基礎
    五、稅務救濟的模式
  第二節  稅務行政複議法律制度
    一、稅務行政複議概述
    二、稅務行政複議相關法律制度
  第三節  稅務行政訴訟制度
    一、稅務行政訴訟概述
    二、稅務行政訴訟原則
    三、稅務行政訴訟要素
    四、稅務行政訴訟的程序
  第四節  稅務行政賠償
    一、稅務行政賠償概述
    二、稅務行政賠償的範圍
    三、稅務行政賠償法律關係的主體
    四、稅務行政賠償的程序
    五、稅務行政賠償的方式和計算標準

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