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稅法(高等學校財政稅務系列教材)

作者：編者:蔡昌//李夢娟|責編:金越
出版社：高等教育
ISBN：9787040607857

出版日期：2023/11/01
裝幀：平裝
頁數：353

人民幣：RMB 48 元售價：元

內容大鋼

    本書為高等學校財政稅務系列教材之一，參考註冊會計師考試科目——稅法考試大綱編寫。
    本書共十二章，主要內容包括稅收和稅法基礎，增值稅，消費稅，企業所得稅，個人所得稅，關稅，資源稅和環境保護稅，城鎮土地使用稅和耕地佔用稅，房產稅、契稅和土地增值稅，車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅，印花稅和證券交易印花稅，附加稅和煙葉稅。
    本書對中國十八個在徵稅種的稅收制度進行了全面系統的闡述，並設計有豐富的教學案例與課後練習題。本書案例與練習題多為CPA考試真題。本書既可作為會計學、財務管理、稅收學、財政學等相關本科專業教學用書，也可作為稅務研究生相關課程的教學用書。

作者介紹

編者:蔡昌//李夢娟|責編:金越

第一章  稅收和稅法基礎
  學習目標
  第一節  稅收與稅法的相關概念
  第二節  稅收法理
  第三節  稅法基本原則
  第四節  稅制要素
  第五節  我國現行稅制結構與法律體系
  第六節  稅收徵收管理制度
  第七節  法律責任
  複習與思考
  練習題
第二章  增值稅
  學習目標
  第一節  增值稅概述
  第二節  增值稅的納稅人
  第三節  增值稅的徵稅範圍
  第四節  增值稅的稅率、徵收率、扣除率
  第五節  增值稅的稅收優惠
  第六節  增值稅發票管理
  第七節  增值稅應納稅額的計算
  第八節  增值稅出口貨物退（免）稅的計算
  第九節  增值稅的徵收管理與納稅申報
  複習與思考
  練習題
第三章  消費稅
  學習目標
  第一節  消費稅概述
  第二節  消費稅法的基本要素
  第三節  消費稅應納稅額的計算
  第四節  消費稅出口退稅
  第五節  消費稅的徵收管理與納稅申報
  複習與思考
  練習題
第四章  企業所得稅
  學習目標
  第一節  企業所得稅概述
  第二節  企業所得稅法的基本要素
  第三節  企業所得稅應納稅所得額的確定
  第四節  資產的稅務處理
  第五節  企業所得稅應納稅額的計算
  第六節  企業所得稅的稅收優惠
  第七節  關聯企業特別納稅調整
  第八節  企業所得稅的徵收管理與納稅申報
  複習與思考
  練習題
第五章  個人所得稅
  學習目標
  第一節  個人所得稅概述
  第二節  個人所得稅祛的基本要素
  第三節  個人所得稅應納稅額的計算

  第四節  個人所得稅的稅收優惠
  第五節  個人所得稅的納稅申報與徵收管理
  複習與思考
  練習題
第大章  關稅
  學習目標
  第一節  關稅概述
  第二節  關稅的稅法要素
  第三節  關稅應納稅額的計算
  第四節  關稅的徵收管理
  複習與思考
  練習題
第七章  資源稅和環境保護稅
  學習目標
  第一節  資源稅
  第二節  環境保護稅
  複習與思考
  練習題
第八章  城鎮土地使用稅和耕地佔用稅
  學習目標
  第一節  城鎮土地使用稅
  第二節  耕地佔用稅
  複習與思考
  練習題
第九章  房產稅、契稅和土地增值稅
  學習目標
  第一節  房產稅
  第二節  契稅
  第三節  土地增值稅
  複習與思考
  練習題
第十章  車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅
  學習目標
  第一節  車輛購置稅
  第二節  車船稅
  第三節  船舶噸稅
  複習與思考
  練習題
第十一章  印花稅和證券交易印花稅
  學習目標
  第一節  印花稅
  第二節  證券交易印花稅
  複習與思考
  練習題
第十二章  附加稅和煙葉稅
  學習目標
  第一節  城市維護建設稅
  第二節  教育費附加和地方教育附加
  第三節  煙葉稅
  複習與思考

  練習題
參考文獻

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