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高凈值人士家族稅收與身份規劃實務

  • 作者：編者:高慧雲|責編:程思
  • 出版社：中國法制
  • ISBN：9787521633252
  • 出版日期：2023/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：335
人民幣：RMB 86 元      售價：元
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內容大鋼
    本書是一本從家族治理與規劃視角談境內外財富管理法律和稅務事項的實務著作。全書立足全球視野，聚焦稅收籌劃，從家族面臨的稅收法律環境出發，結合境內和境外相關稅收法律制度，系統分析了家族企業和個人面臨的稅務和法律風險，並從家族身份與財富整體稅收規劃視角為高凈值家族及人士提出了境內外稅收風險防範和解決方案。
作者介紹
編者:高慧雲|責編:程思
    高慧雲律師，北京市京都律師事務所稅法高級顧問，京都家族信托法律事務中心副主任，1996年取得律師資格，具有稅法教授職稱，曾赴澳大利亞、新加坡、德國、英國訪問和進修，精通國內外稅法，為私人銀行、信托投資公司、各類基金提供併購、上市、融資等稅務和相關法律支持，為企業離岸金融架構提供國際稅收支持，為個人家族信托客戶提供境內外戰略稅收籌劃和身份規劃，擅長稅務相關稽查、聽證、複議和訴訟支持，承擔多家上市公司的稅務法律顧問。
目錄
第一部分  家族面臨的稅收法律環境
  第一章  國際稅收反避稅法律制度的形成與發展
    第一節  美國的FATCA法案
      一、FATCA是什麼？
      二、FATCA的發展與意義
      三、FATCA的主要內容
    第二節  OECD國家的CRS規則
      一、CRS是什麼？
      二、CRS的發展及意義
      三、CRS的主要內容
      四、CRS與信托
    第三節  相關國家（地區）的反避稅法律制度形成與發展
      一、英國的反避稅法律制度
      二、美國的反避稅法律制度
      三、我國台灣地區的反避稅法律制度
      四、我國香港特區的反避稅法律制度
    第四節  BEPS行動
      一、BEPS行動是什麼？
      二、BEPS行動的發展與意義
      三、BEPS行動的主要內容
  第二章  中國反避稅法律制度對家族企業和個人的影響
    第一節  中國反避稅法律制度對家族企業的影響
      一、企業避稅行為與相關反避稅法律制度
      二、關聯方交易反避稅法律制度及其影響
      三、設立受控外國企業反避稅法律制度及其影響
      四、資本弱化反避稅法律制度及其影響
      五、非居民企業間接轉讓股權反避稅法律制度及其影響
    第二節  中國反避稅法律制度對家族個人的影響
      一、家族個人常用避稅行為和相關反避稅法律制度
      二、CFC反避稅制度對家族個人的影響
      三、轉變稅務居民身份反避稅制度對家族個人的影響
      四、個人關聯交易反避稅制度對家族個人的影響
      五、一般反避稅規則對家族個人的影響
  第三章  家族面臨的主要稅務風險與責任
    第一節  家族面臨的主要稅務風險
      一、遺產稅風險
      二、財產來源不合法的風險
      三、CRS涉稅信息交換風險
      四、偷逃稅款風險
      五、虛開增值稅發票的風險
    第二節  家族面臨的稅務風險責任
      一、家族稅務風險可能面臨的民事責任
      二、家族稅務風險可能面臨的行政責任
      三、家族稅務風險可能面臨的刑事責任
第二部分  境內家族稅收法律制度與稅務規劃
  第四章  境內家族面臨的主要稅種與規劃
    第一節  家族成員個人所得稅
      一、個人所得稅不同納稅人的徵稅法域
      二、高凈值家庭的個人所得徵稅項目
      三、高凈值家庭個人所得稅減免稅項目

      四、無住所個人的個人所得稅
    第二節  家族企業所得稅
      一、家族企業所得稅簡介
      二、企業所得稅收入總額的計算
      三、企業所得稅的各項扣除範圍
      四、家族成員個人所得稅與企業所得稅的協同規劃
    第三節  家族房產稅
      一、經營用房產的房產稅
      二、當前上海和重慶住宅房產稅的徵收情況
      三、中國住宅房產稅的發展趨勢
  第五章  家族持有的財產涉稅分析與規劃
    第一節  現金涉稅分析與規劃
      一、家族持有現金涉及的稅收
      二、大額資金轉賬的稅收風險與防範
    第二節  不動產涉稅分析與規劃
      一、家族持有的不動產涉及的稅收
      二、不動產租賃過程中的涉稅分析與規劃
      三、不動產轉讓過程中的涉稅分析與規劃
    第三節  股權涉稅分析與規劃
      一、家族持有股權涉及的稅收
      二、上市公司股份轉讓的涉稅分析與規劃
      三、非上市公司股權轉讓的涉稅分析與規劃
    第四節  藝術品涉稅分析與規劃
      一、藝術品拍賣的涉稅分析與規劃
      二、藝術品投資的稅收風險
  第六章  家族傳承中的稅收及其規劃
    第一節  贈與和繼承的稅收
      一、贈與涉及的稅收
      二、繼承涉及的稅收
    第二節  保險傳承過程中的稅收規劃
      一、保險的稅收優惠
      二、如何利用保險進行稅收規劃
    第三節  家族信托傳承過程中的稅收規劃
      一、家族信托稅收的相關規定
      二、如何利用信托進行稅收規劃
第三部分  部分國家和地區家族稅收制度及規劃
  第七章  美國家族稅收制度及規劃
    第一節  美國稅制及主要稅種簡介
      一、企業所得稅
      二、個人所得稅
      三、資本利得稅
      四、贈與稅、遺產稅和隔代轉移稅
    第二節  美國稅務居民和非美國稅務居民的納稅義務
      一、美國稅務居民與非美國稅務居民在納稅義務上的區別
      二、美國居民的確認規則
      三、美國居民和非美居民所得稅納稅申報義務
      四、美國居民和非美居民贈與稅、遺產稅納稅義務
    第三節  美國家族信托涉稅規定
      一、美國稅法按納稅義務的不同對信托的分類
      二、FGT的判定和委託人、受益人納稅義務分析

      三、委託人信托和非委託人信托納稅義務比較
    第四節  美國保險及人壽保險信托涉稅規定
      一、保險
      二、人壽保險信托
      三、不可撤銷人壽保險信托
  第八章  英聯邦國家家族稅收制度及規劃
    第一節  英國稅收制度及其規劃
      一、稅制及主要稅種介紹
      二、法定居民測試與個人所得稅
      三、英國遺產稅
    第二節  澳大利亞稅收制度及其規劃
      一、稅制及主要稅種介紹
      二、稅收居民判定規則
    第三節  紐西蘭稅收制度及其規劃
      一、稅制及主要稅種介紹
      二、紐西蘭稅收居民判定規則
      三、非合規信托及納稅義務
    第四節  加拿大稅收制度及其規劃
      一、稅制及主要稅種介紹
      二、稅收居民判定規則
      三、加拿大居民信托和視同居民信托
  第九章  國際金融自由港家族稅收制度及規劃
    第一節  中國香港稅收制度與規劃
      一、中國香港主要稅種介紹
      二、中國香港稅務居民判定規則
      三、中國香港稅收安排及居民證明書
    第二節  新加坡稅收制度與規劃
      一、新加坡主要稅種介紹
      二、新加坡稅收居民判定規則
      三、新加坡居民稅收安排及居民證明
  第十章  家族身份與財富整體稅收規劃
    第一節  家族身份稅收規劃
      一、中國內地、中國香港、英國個人稅務居民的相關規定
      二、家族身份規劃需要考量的稅法策略
    第二節  家族企業整體稅收規劃
      一、企業整體稅收規劃的基本思路
      二、宏觀稅務規劃的主要方法
      三、中觀稅務規劃的主要方法
      四、微觀稅務規劃的主要方法
    第三節  家族企業關聯交易的稅務規劃
      一、關聯交易轉讓定價涉稅風險防範
      二、關聯交易成本分攤涉稅風險防範

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