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企業反舞弊手冊--防範與調查(第5版)/薊門合規文庫

  • 作者:(美)約瑟夫·T.韋爾斯|責編:艾文婷//周美芝|總主編:杜春鵬//吳聖楠|譯者:劉燕
  • 出版社:中國政法大學
  • ISBN:9787576406405
  • 出版日期:2022/08/01
  • 裝幀:平裝
  • 頁數:323
人民幣:RMB 89 元      售價:
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內容大鋼
    本書在結構上的典型特點就是把看似花樣繁多的舞弊手法分成三個大類:資產侵佔、腐敗和財務報告舞弊,然後在這三大類中又劃分出若乾子類別進行討論,並以舞弊樹的圖表列示于各章節,構成了本書的三個主體部分。鑒於不同國家金融監管制度、電子化程度、支付方式的不同,本書介紹的部分案例的舞弊手法(如支付給個人的薪酬支票等)並不完全適用於我國。

作者介紹
(美)約瑟夫·T.韋爾斯|責編:艾文婷//周美芝|總主編:杜春鵬//吳聖楠|譯者:劉燕
    劉燕,經濟學學士,法學碩士,法學博士。現任中國政法大學刑事司法學院副教授。主要研究領域:經濟犯罪偵查學、證據調查學等。

目錄
  第1章  導論
    1.1  職務舞弊與職權濫用的界定
    1.2  關於職務舞弊與職權濫用的研究
    1.3  2016年《職務舞弊與職權濫用報告》
第Ⅰ部分  資產侵佔
  第2章  資產侵佔概述
    2.1  概述
    2.2  資產的定義
    2.3  資產侵佔如何影響賬簿
  第3章  截留收入
    3.1  概述
    3.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關截留收入的數據資料
    3.3  不記錄銷售收入
    3.4  低報銷售收入和應收賬款
    3.5  竊取郵寄的支票
    3.6  短期截留
    3.7  兌現竊取支票
    3.8  掩蓋舞弊的手法
    3.9  調查
    3.10  防範
  第4章  現金盜竊
    4.1  概述
    4.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關現金盜竊的數據資料
    4.3  收入的現金(Incoming Cash)
    4.4  盜竊存款
    4.5  手法多樣的現金盜竊舞弊
    4.6  調查
    4.7  防範
  第5章  竄改支票
    5.1  概述
    5.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關「竄改支票」手法的數據資料
    5.3  偽造出票人手法
    5.4  攔截支票(Intercepted Checks)
    5.5  偽造背書手法
    5.6  竄改收款人手法
    5.7  隱藏支票手法
    5.8  被授權出票人舞弊手法
    5.9  掩蓋手段
    5.10  調查
    5.11  防範
    5.12  竄改電子支付(Electronic Payment Tampering)
  第6章  收銀機支出舞弊
    6.1  概述
    6.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關收銀機支出舞弊的數據資料
    6.3  虛假退款
    6.4  虛假的無效銷售
    6.5  掩蓋收銀機記錄
    6.6  調查
    6.7  防範
  第7章  賬單手法

    7.1  概述
    7.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關賬單手法的數據資料
    7.3  空殼公司手法
    7.4  通過不知情供應商開具發票
    7.5  以公司資金購買個人物品
    7.6  調查
    7.7  防範
  第8章  薪酬手法和費用報銷手法
    8.1  概述
    8.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關薪酬手法的數據資料
    8.3  薪酬手法
    8.4  薪酬舞弊手法的調查
    8.5  薪酬舞弊手法的防範
    8.6  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關報銷手法的數據資料
    8.7  費用報銷手法
    8.8  報銷舞弊的調查
    8.9  報銷舞弊的防範
  第9章  存貨和其他資產
    9.1  概述:來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關非現金侵佔的數據資料
    9.2  存貨和其他資產的濫用
    9.3  存貨和其他資產的盜竊
    9.4  掩蓋
    9.5  調查
    9.6  防範
    9.7  盜竊無形資產
第Ⅱ部分  腐敗
  第10章  賄賂
    10.1  概述
    10.2  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關腐敗的數據資料
    10.3  賄賂手法
    10.4  有價值的東西
    10.5  索賄手法
    10.6  非法報酬手法
    10.7  調查
    10.8  防範
    10.9  反腐敗立法
  第11章  利益衝突
    11.1  概述
    11.2  採購手法
    11.3  銷售手法
    11.4  其他手法
    11.5  調查
    11.6  防範
第Ⅲ部分  財務報告舞弊
  第12章  會計原則與舞弊
    12.1  導論
    12.2  財務報告舞弊
    12.3  一般公認會計原則
    12.4  對財務報告的責任
    12.5  財務報告的使用者

    12.6  財務報告的類型
    12.7  《薩班斯—奧克斯利法案》
    12.8  來自2015年ACFE《全球舞弊調查報告》中有關財務報告舞弊的數據資料
  第13章  財務報告舞弊手法
    13.1  概述
    13.2  財務報告舞弊的定義
    13.3  財務報告舞弊的成本
    13.4  財務報告舞弊的方法
    13.5  財務報告舞弊的調查
    13.6  財務報告舞弊的防範
  第14章  職務舞弊與濫用職權:概覽
    14.1  濫用職權的定義
    14.2  衡量職務舞弊與濫用職權的程度
    14.3  人的因素
    14.4  理解舞弊的威懾功能
    14.5  企業量刑指南
    14.6  道德政策
    14.7  小結
附錄  商業道德與行為規範(範例)
參考文獻
索引

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