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稅法(高等職業教育示範建設課程改革創新系列教材)

  • 作者：編者:劉彥瓊//趙永紅|責編:賈家琛//李娜
  • 出版社：科學
  • ISBN：9787030564535
  • 出版日期：2018/07/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：213
人民幣：RMB 46 元      售價：元
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內容大鋼
    本書結合目前財經類高職高專學生的特點，遵循「精選內容、加強實踐、培養技能、突出應用」的原則，依據高職高專對稅法課程教學的目的和要求，並結合企業實際納稅工作的需要，主要介紹目前我國稅法的基本規定和實際應用。全書包括知識目標、能力目標、重點難點、案例導入、正文、課後練習等，緊扣近年來稅法改革的新動向和新內容。
    本書既可作為高職高專學校財經類專業基礎課的教材，也可作為會計及財務管理人員的自學用書。
作者介紹
編者:劉彥瓊//趙永紅|責編:賈家琛//李娜
目錄
第一章  稅法總論
  第一節  稅法的基本內容
    一、稅收與現代國家治理
    二、稅法的概念和本質
    三、稅法的目標和功能
  第二節  稅法在我國法律體系中的地位
    一、稅法是我國法律體系的重要組成部分
    二、稅法與其他法律的關係
  第三節  稅法原則及稅收法律關係
    一、稅法原則
    二、稅收法律關係
  第四節  稅法要素
    一、總則
    二、納稅義務人
    三、徵稅對象
    四、稅目
    五、稅率
    六、納稅環節
    七、納稅期限
    八、納稅地點
    九、減稅免稅
    十、罰則
    十一、附則
  第五節  稅收立法與我國現行稅法體系
    一、稅收管理體制的概念
    二、稅收立法原則
    三、稅收立法機關
    四、我國現行稅法體系
  第六節  稅收執法
    一、稅務機構設置
    二、稅款徵收管理許可權劃分
    三、稅收徵收管理範圍劃分
    四、稅收收入劃分
  課後練習
第二章  增值稅法
  第一節  徵稅範圍與納稅義務人
    一、徵稅範圍
    二、納稅義務人和扣繳義務人
  第二節  增值稅一般納稅人和小規模納稅人的認定與管理
    一、增值稅一般納稅人的認定與管理
    二、小規模納稅人的認定與管理
  第三節  稅率與徵收率
    一、基本稅率
    二、低稅率
    三、零稅率
    四、徵收率
  第四節  增值稅的計稅方法
    一、一般計稅方法
    二、簡易計稅方法
    三、扣繳計稅方法

  第五節  一般計稅方法應納稅額的計算
    一、銷項稅額的計算
    二、進項稅額的計算
    三、應納稅額計算的相關規定
  第六節  簡易計稅方法應納稅額的計算
    一、應納稅額的計算
    二、含稅銷售額的換算
  第七節  特殊經營行為的稅務處理
    一、混業經營
    二、混合銷售行為
    三、兼營非增值稅應稅勞務
  第八節  進口貨物徵稅
    一、進口貨物的徵稅範圍及納稅人
    二、進口貨物的適用稅率
    三、進口貨物應納稅額的計算
  第九節  出口貨物和服務的退（免）稅
    一、出口貨物退（免）稅基本政策
    二、出口貨物和勞務及應稅服務增值稅退（免）稅辦法
    三、增值稅出口退稅率
    四、增值稅退（免）稅的計稅依據
  第十節  稅收優惠
    一、《增值稅暫行條例》規定的免稅項目
    二、增值稅起征點的規定
    三、其他有關減免稅的規定
  第十一節  徵收管理
    一、納稅義務發生時間
    二、納稅期限
    三、納稅地點
  第十二節  增值稅專用發票的使用與管理
    一、增值稅專用發票的聯次
    二、增值稅專用發票的開票限額
    三、增值稅專用發票的領購
    四、增值稅專用發票的開具範圍
    五、增值稅專用發票的開具要求
    六、開具增值稅專用發票后發生退貨或開票有誤的處理
  課後練習
第三章  消費稅法
  第一節  納稅義務人與徵稅範圍
    一、納稅義務人
    二、徵稅範圍
  第二節  稅目與稅率
    一、稅目
    二、稅率
  第三節  計稅依據
    一、從價計征
    二、從量計征
    三、從價從量複合計征
    四、計稅依據的特殊規定
  第四節  應納稅額的計算
    一、生產銷售環節應納消費稅的計算

    二、委託加工環節應稅消費品應納稅的計算
    三、進口環節應納消費稅的計算
    四、已納消費稅扣除的計算
  第五節  徵收管理
    一、納稅義務發生時間
    二、納稅期限
    三、納稅地點
  課後練習
第四章  企業所得稅法
  第一節  納稅義務人、徵稅對象與稅率
    一、納稅義務人
    二、徵稅對象
    三、稅率
  第二節  應納稅所得額的計算
    一、收入總額
    二、不徵稅收入和免稅收入
    三、扣除項目的原則、範圍和標準
    四、不得扣除的項目
    五、虧損彌補
  第三節  資產的稅務處理
    一、固定資產的稅務處理
    二、生物資產的稅務處理
    三、無形資產的稅務處理
    四、長期待攤費用的稅務處理
    五、存貨的稅務處理
    六、投資資產的稅務處理
    七、稅法規定與會計規定差異的處理
  第四節  稅收優惠
    一、免征與減征優惠
    二、高新技術企業優惠
    三、小型微利企業優惠
    四、加計扣除優惠
    五、創投企業優惠
    六、加速折舊優惠
    七、減計收入優惠
    八、稅額抵免優惠
    九、民族自治地方優惠
    十、非居民企業優惠
  第五節  應納稅額的計算
    一、居民企業應納稅額的計算
    二、中國境外所得抵扣稅額的計算
    三、居民企業核定徵收應納稅額的計算
  第六節  徵收管理
    一、納稅地點
    二、納稅期限
    三、納稅申報
    四、新增企業所得稅征管範圍調整
  課後練習
第五章  個人所得稅法
  第一節  納稅義務人與徵稅範圍

    一、納稅義務人
    二、徵稅範圍
    三、所得來源地的確定
  第二節  稅率與應納稅所得額的確定
    一、稅率
    二、應納稅所得額的規定
  第三節  應納稅額的計算
    一、工資、薪金所得應納稅額的計算
    二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
    三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
    四、勞務報酬所得應納稅額的計算
    五、稿酬所得應納稅額的計算
    六、特許權使用費所得應納稅額的計算
    七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
    八、財產租賃所得應納稅額的計算
    九、財產轉讓所得應納稅額的計算
    十、偶然所得應納稅額的計算
    十一、其他所得應納稅額的計算
    十二、應納稅額計算中的特殊問題
  第四節  稅收優惠
  第五節  境外所得的稅額扣除
  第六節  徵收管理
    一、自行申報納稅
    二、代扣代繳納稅
    三、核定徵收
    四、個人財產對外轉移提交稅收證明或者完稅憑證的規定
  課後練習
第六章  關稅法
  第一節  關稅概述
    一、關稅的特點
    二、立法原則
  第二節  關稅的主要法律規定
    一、徵稅範圍
    二、稅率
    三、完稅價格
    四、稅款的繳納、退補
    五、申訴程序
  課後練習
第七章  其他稅種
  第一節  房產稅
    一、徵收範圍和計稅依據
    二、稅率
    三、納稅期限和納稅地點
    四、減免稅規定
  第二節  契稅
    一、計稅依據
    二、稅率
    三、其他法律規定
  第三節  資源稅
    一、納稅主體

    二、稅目和稅額
    三、計稅依據和計征辦法
    四、減免稅
    五、納稅時間和地點
  第四節  土地增值稅
    一、納稅主體
    二、計稅依據和扣除項目
    三、稅率
    四、減免稅
  第五節  城鎮土地使用稅和耕地佔用稅
    一、城鎮土地使用稅
    二、耕地佔用稅
  第六節  印花稅
    一、徵稅範圍
    二、稅率
    三、免征印花稅的規定
    四、印花稅的繳納
    五、行政責任
  第七節  車船使用稅
  課後練習
第八章  稅收徵收管理
  第一節  稅收徵收管理概述
  第二節  稅務管理
    一、稅務登記
    二、賬簿和憑證管理
    三、納稅申報
  第三節  稅款徵收
    一、稅款徵收機關和方式
    二、征納雙方的權利和義務
  第四節  稅務檢查
    一、稅務檢查的概念和意義
    二、稅務檢查的內容和征納雙方的權利義務
  第五節  法律責任
    一、對違反發票管理法規的行為和處罰
    二、對納稅人、扣繳義務人違法行為的處罰
    三、對稅務人員違法行為的處罰
    四、對納稅人、扣繳義務人犯罪行為的處罰
  第六節  稅務爭議的處理
    一、稅務爭議的概念
    二、解決稅務爭議的途徑
  第七節  稅務代理制度
    一、稅務代理機構
    二、稅務代理人
    三、稅務代理
  課後練習
參考文獻
附錄  應稅服務的具體範圍

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