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新個人所得稅從入門到精通(政策解讀納稅申報減免計算案例實操)

  • 作者：編者:邵華|責編:張瑜
  • 出版社：清華大學
  • ISBN：9787302577256
  • 出版日期：2021/06/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：245
人民幣：RMB 59 元      售價：元
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內容大鋼
    本書通過「技巧＋案例」兩條線，全方位、深度剖析個人所得稅的內容，幫助讀者快速了解新個稅法，掌握個稅籌劃技巧，成為個稅行家裡手。
    技巧線：通過個稅知識、稅改新政、綜合所得、經營所得、其他所得、優惠政策、社保入稅、應納稅額、納稅方法、疑難解答十大專題內容，讓你成為個稅管家。
    案例線：通過個稅籌劃、專項附加扣除、補充扣除、社保籌劃、稅額計算、匯算清繳、預扣預繳、申報納稅、退稅技巧等60個典型案例，幫你輕鬆搞定各類個稅難題。
    本書案例豐富，通俗易懂，實操性強，適合所有需要繳稅和想學習新個稅政策的個人和企業用戶閱讀，包括董事長、總裁（CEO）、財務總監（CFO）、人力資源總監（CHO）與法務總監（CLO）、合夥人、財務工作者、高薪人士，也可作為相關專業的教材。
作者介紹
編者:邵華|責編:張瑜
    邵華     華稅稅務師事務所常州分所所長     華天信財稅咨詢創始人     華天信財稅咨詢首席稅籌官     財稅體檢醫生創始人、中國註冊稅務師、會計師     八戒財稅城市合夥人、稅大師常州合夥人     曾任世茂集團項目財務負責人、中瑞岳華常州稅務師事務所地產板塊負責人     20多年來一直專註財稅領域，獲得了多家社會機構及企業機構的榮譽授牌     由於財稅的魅力與價值，立志在未來30年內成為國內專業的稅籌官，提供優秀的財稅體檢產品，讓80%以上的中小企業創業者，能及時了解自身企業的財稅風險，通過線上商學院、線下特訓營進行企業家財稅學習，多維度幫扶80%的中小企業創業者成為各自企業的財稅行家。
目錄
第一章  初識個稅：深度揭秘個人所得稅
  第一節  個人所得稅概述
    一、什麼是所得和所得稅？
    二、了解個人所得稅的功能
    三、個人所得稅的基本分類
    四、關於個人所得稅的現行制度
  第二節  簡述稅制改革的內容
    一、個人所得稅法的7次修正
    二、稅制改革的意義所在
  第三節  什麼是納稅義務人
    一、個人所得稅納稅人
    二、扣繳義務人
  第四節  徵稅項目與稅率
    一、個人所得稅徵收項目
    二、了解稅率的種類
    三、了解速算扣除數
  第五節  個稅的計稅依據
第二章  稅改新政：解讀新個人所得稅法
  第一節  舊版個人所得稅法的問題
    一、分類徵收：難以體現公平合理的原則
    二、減除費用：稅前扣除有限且標準偏低
    三、稅率結構：累進稅率級距過多且複雜
  第二節  新個稅法修改的主要內容
    一、個人所得稅有何變化
    二、社會保險費有何變化
  第三節  個稅法改革帶來的影響
    一、稅負水平更加合理化
    二、稅制從分類走向綜合
    三、為納稅人帶來更多紅利
  第四節  新個稅法過渡期的政策
    一、過渡期的個稅政策
    二、預繳稅款的計算公式
  第五節  新舊個稅法的詳細對比
    一、新個稅法重點改動內容
    二、新個稅法新增內容部分
    三、新個稅法其他改動內容
    四、新舊個稅法的稅率對比
第三章  綜合所得：居民個稅政策與計繳
  第一節  工資、薪金所得
    一、工資、薪金所得的徵稅範圍
    二、工資、薪金所得的應納稅額
    三、全年一次性獎金的應納稅額
  第二節  勞務報酬所得
    一、勞務報酬所得的徵稅範圍
    二、勞務報酬所得的應納稅額
    三、勞務報酬所得的加成徵收
  第三節  稿酬所得
    一、稿酬所得的徵稅範圍
    二、稿酬所得的應納稅額
  第四節  特許權使用費所得

    一、特許權使用費所得的徵稅範圍
    二、特許權使用費所得的應納稅額
  第五節  扣除項目
    一、基本費用扣除
    二、專項扣除
    三、依法確定的其他扣除項目
  第六節  專項附加扣除
    一、子女教育
    二、繼續教育
    三、大病醫療
    四、住房貸款利息
    五、住房租金
    六、贍養老人
    七、信息報送方式
    八、專項附加扣除的後續管理
第四章  經營所得：輕鬆高效地完成報稅
  第一節  經營所得的個稅徵收方法
    一、經營所得的徵稅範圍
    二、經營所得的應納稅所得額
    三、經營所得的應納稅額
  第二節  個體工商戶的經營所得
    一、個體工商戶的應納稅所得額
    二、收入總額與稅前扣除項目
    三、資產稅務處理與徵收管理
  第三節  個人獨資與合夥企業投資者
    一、個人獨資與合夥企業投資者的徵稅範圍
    二、個人獨資與合夥企業投資者的應稅所得
    三、個人獨資與合夥企業投資者的應納稅額
  第四節  合夥創投企業的稅收籌劃
  第五節  經營所得的納稅申報表格
    一、預繳個稅納稅申報
    二、匯算清繳納稅申報
    三、年度匯總納稅申報
第五章  其他所得：各種收入的稅務處理
  第一節  利息、股息、紅利所得
    一、利息、股息、紅利所得的徵收範圍
    二、利息、股息、紅利所得的應納稅額
  第二節  財產租賃所得
    一、財產租賃所得的徵收範圍
    二、財產租賃所得的費用扣除
    三、財產租賃所得的應納稅額
  第三節  財產轉讓所得
    一、財產轉讓所得的徵收範圍
    二、財產轉讓所得的應納稅額
  第四節  其他財產轉讓所得
    一、轉讓上市和掛牌公司股票所得
    二、限售股轉讓所得
    三、非上市公司股權轉讓所得
    四、房地產轉讓所得
    五、個人轉讓受贈房產

    六、買賣虛擬貨幣所得
    七、購買和處置債權所得
    八、個人轉讓汽車所得
    九、財產拍賣所得
    十、房屋拍賣所得
    十一、非貨幣性資產投資所得
    十二、技術成果投資入股所得
  第五節  偶然所得
    一、偶然所得的徵收範圍
    二、偶然所得的應納稅額
  第六節  股權激勵所得
第六章  優惠政策：可以免征個稅的所得
  第一節  法定免征
    一、免稅、減稅、不徵稅的區別
    二、免征個人所得稅的獎金
    三、免征個人所得稅的補貼、津貼
    四、免征個人所得稅的福利費、救濟金
    五、免征個人所得稅的保險賠款
    六、免征個人所得稅的軍人退役金
    七、免征個人所得稅的安家費
    八、國際協議里的免稅規定
    九、國務院規定的免稅所得
  第二節  法定減征
    一、殘疾人、孤老人員、烈屬的減稅政策
    二、因自然災害遭受重大損失的減稅政策
  第三節  境外已納稅額的抵免
    一、境外所得的界定
    二、計算當期境內和境外所得的應納稅額
    三、計算境外所得的抵免限額
    四、不可抵免的境外所得稅稅額
    五、境外所得的徵收管理
  第四節  財政部規定的其他優惠
    一、投資抵扣優惠
    二、其他優惠政策
第七章  社保入稅：企業社保要合規布局
  第一節  工資薪金與社保的關係
    一、社保入稅帶來的問題和解決方法
    二、工資薪金與社保的關係
    三、未按時足額繳納社保的處理
  第二節  新個稅法下如何繳社保
    一、社保繳費基數
    二、社保繳費比例
  第三節  社保繳費依據與理解口徑
    一、社保繳費基數的理解口徑
    二、社保繳納常見問題及解答
    三、社會保險涉及的個稅問題
第八章  應納稅額：申報流程與預扣預繳
  第一節  新個人所得稅法下的申報流程
    一、辦理納稅登記
    二、簽訂網上申報協定

    三、進行網上辦稅操作
  第二節  新個人所得稅法下的代扣代繳
    一、個人所得稅扣繳義務人
    二、全員全額扣繳申報
    三、居民個人綜合所得的預扣預繳
    四、非居民個人綜合所得的預扣預繳
    五、信息提供與扣繳手續費的處理
  第三節  新個人所得稅法下的匯算清繳
    一、個人所得稅綜合所得的匯算清繳
    二、年度個人所得稅的匯算清繳要點
  第四節  新個人所得稅法下的自行申報
    一、居民綜合所得個人所得稅自行申報
    二、取得經營所得的納稅申報
    三、扣繳義務人未扣繳稅款的納稅申報
    四、取得境外所得的納稅申報
    五、因移居境外註銷中國戶籍的納稅申報
    六、非居民取得工資、薪金所得的納稅申報
第九章  案例分析：各場景下的納稅方法
  第一節  工資、薪金所得納稅案例
  第二節  勞務報酬所得納稅案例
  第三節  稿酬所得納稅案例
  第四節  特許權使用費所得納稅案例
  第五節  經營所得納稅案例
第十章  疑難解答：成為優秀的個稅管家
  第一節  新個稅法下的退稅相關問題
  第二節  新個稅法的常見問題解答

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