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國際稅法學(第4版21世紀法學系列教材北京高等教育精品教材)/財稅法系列

作者：編者:劉劍文|責編:馮益娜
出版社：北京大學
ISBN：9787301302163

出版日期：2020/07/01
裝幀：平裝
頁數：481

人民幣：RMB 68 元售價：元

內容大鋼

    本書加強了國際稅法基礎理論的探討與研究，有意結合國際稅收實踐說明國際稅法基礎理論的發展演進。
    本書及時反映了國際稅法理論發展和實踐的最新變化，其中主要包括近年來影響廣泛的BEPS行動計劃、經合組織(OECD)和聯合國稅收協定範本的最新發展。在相關章節中都吸收了國際稅法理論和實踐發展的內容和新的時代精神。
    本書反映了國內外近年來相關法律法規的變化，特別是企業所得稅、個人所得稅和增值稅等領域的變化，以及我國簽訂的雙邊稅收協定的變化。2018年我國《個人所得稅法》等稅收法律法規修改的重要內容都在本書第四版中予以了體現。

作者介紹

編者:劉劍文|責編:馮益娜

第一編  總論
  第一章  國際稅法概述
    第一節  國際稅法的概念與性質
    第二節  國際稅法的宗旨與作用
    第三節  國際稅法的地位與體系
    第四節  國際稅法的淵源
    第五節  國際稅收法律關係
    第六節  國際稅法的歷史演進
  第二章  國際稅法的基本原則
    第一節  國際稅法基本原則概述
    第二節  國家稅收主權原則
    第三節  國際稅收公平原則
    第四節  國際稅收中性原則
    第五節  國際稅收效率原則
第二編   稅收管轄權
  第三章  稅收管轄權概述
    第一節  稅收管轄權的概念與依據
    第二節  屬人性質的稅收管轄權
    第三節  屬地性質的稅收管轄權
    第四節  各國稅收管轄權的選擇與實施
  第四章  居民稅收管轄權
    第一節  自然人居民身份的確定
    第二節  法人居民身份的確定
    第三節  居民與非居民的納稅義務
  第五章  來源地稅收管轄權
    第一節  營業所得徵稅權的劃分
    第二節  勞務所得徵稅權的劃分
    第三節  投資所得徵稅權的劃分
    第四節  財產所得徵稅權的劃分
  第六章  單一稅收管轄權問題
    第一節  實行單一稅收管轄權的理論依據
    第二節  實行單一稅收管轄權的可行性
第三編   國際雙重徵稅規制
  第七章  國際雙重徵稅規制原理
    第一節  國際雙重徵稅的概念和特徵
    第二節  國際雙重徵稅的規制原理
  第八章  法律性國際雙重徵稅的消除
    第一節  免稅法
    第二節  抵免法
    第三節  免稅法與抵免法在國際稅收協定中的應用
  第九章  經濟性國際雙重徵稅的消除
    第一節  消除經濟性雙重徵稅的國內措施
    第二節  稅收協定中消除經濟性雙重徵稅的措施
    第三節  歐洲聯盟的區域機制
  第十章  稅收饒讓抵免稅制
    第一節  稅收饒讓抵免的基本理論
    第二節  稅收饒讓抵免的適用
    第三節  我國的稅收饒讓抵免稅制
第四編   國際逃稅與避稅規制
  第十一章  國際逃稅與避稅規制原理

    第一節  國際逃稅與避稅概述
    第二節  國際逃避稅的手段與形態
    第三節  國際逃稅與避稅的法律規制
    第四節  防止國際逃稅與避稅的國際合作
  第十二章  國際轉讓定價的法律規制
    第一節  關聯企業轉讓定價制度概述
    第二節  轉讓定價方法
    第三節  國際轉讓定價的征管程序
    第四節  中國轉讓定價法律制度
  第十三章  國際避稅地的法律規制
    第一節  國際避稅地概述
    第二節  國際避稅地法律規制中的新稅收主權觀
    第三節  國際避稅地法律規制的依據
    第四節  國際避稅地的規制措施
  第十四章  國際稅收協定濫用的法律規制
    第一節  國際稅收協定濫用的方式及其規制路徑
    第二節  稅收協定中的反濫用條款
    第三節  BEPS行動計劃報告中的最低標準
  第十五章  受控外國公司稅制
    第一節  受控外國公司稅制的產生與發展
    第二節  受控外國公司稅制的基本內容
    第三節  我國的受控外國公司稅制
  第十六章  資本弱化的稅法規制
    第一節  資本弱化問題的產生
    第二節  資本弱化規則及其新發展
    第三節  中國資本弱化規則
第五編   國際稅收協調
  第十七章  國際稅收協調原理
    第一節  國際稅收協調概述
    第二節  國際稅收協調的發展與基本框架
    第三節  國際稅收協調的基本模式——國際稅收協定
  第十八章  所得稅國際協調
    第一節  所得稅國際協調概述
    第二節  所得稅收協定範本
    第三節  中國雙邊所得稅收協定
    第四節  中國內地與特別行政區之間的稅收協調
  第十九章  增值稅國際協調
    第一節  增值稅的稅收管轄權及其衝突
    第二節  經合組織的增值稅協調
    第三節  歐盟的增值稅協調
第六編   國際稅法學新課題
  第二十章  國際稅收競爭
    第一節  國際稅收競爭概述
    第二節  有害國際稅收競爭的規制實踐
    第三節  規制有害國際稅收競爭的主要措施
  第二十一章  國際稅收合作與情報交換
    第一節  國際稅收征管合作概述
    第二節  稅收自動情報交換的國際新標準的確立與發展
    第三節  我國稅收情報交換的現狀及發展
  第二十二章  國際稅務爭議的解決

    第一節  概述
    第二節  國內法機制
    第三節  稅收協定的相互協商程序
    第四節  仲裁程序
    第五節  國際司法方式
  第二十三章  金融衍生品的稅收管轄權
    第一節  跨境金融交易所得的來源地規則
    第二節  衍生金融產品的來源地管轄權的合法化基礎
    第三節  來源地為基礎的衍生金融工具的所得課稅的必要性
    第四節  衍生金融產品的來源地確定規則

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