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跨境財富傳承與家族信托籌劃實務(漢英對照)

  • 作者:編者:呂旭明
  • 出版社:法律
  • ISBN:9787519733810
  • 出版日期:2019/05/01
  • 裝幀:平裝
  • 頁數:697
人民幣:RMB 178 元      售價:NT$ 801
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內容大鋼
    除了跨境財富移轉的趨勢外,傳承籌劃不僅僅是一套理論,更是一個包含許多避稅風險細節及組織嚴密的流程。當籌劃跨境財富傳承時,財富規劃者須考慮各家族不同的文化背景與特殊需求,因此,更應籌劃實際可行的解決方案。這些實際可行的解決方案應包含許多步驟,例如確認家族傳承視野、建立家族辦公室、草擬家族憲法、提出跨境財富移轉方案,更重要的是提出實際可行的時間流程表。因地理環境不同,此執行進展應由專業人士執行,以具體監控實際上的稅務及法律風險。本書作者呂旭明以實際參與跨境傳承籌劃逾三十年,更是以其自身的家族測試這些規劃工具。在過去十年裡,尋覓及訪求美國信托律師、稅務律師、會計師、受托公司及其他專業人士,以確認所有執行步驟及相關的稅務及法律風險。他確信其在書中提及的規劃工具能夠確實符合高凈值家族的傳承需求!

作者介紹
編者:呂旭明
    呂旭明會計師     多年來致力於研究關、中跨境人士的個人稅務需求,在拜訪過無數美國律師及會計師之後,從中發現錯綜複雜的跨境稅務問題,已非可由單一國籍的律師或會計師就可透徹理解,並進而提供全盤的稅務規劃服務。     呂旭明會計師已從事跨境個人稅務服務近30年,深知跨代財富的傳承與跨境稅務申報的問題,其所牽涉多方層面的複雜性,需要通過整合美、中專業稅務律師與會計師,才能提供完整且具有前瞻性的規劃及咨詢服務。     因此呂旭明會計師近年來結合各地的法律及稅務的專業人士,並針對數百個美、中兩國的美籍個人與家族所遇到的稅務申報與財富傳承問題,進行深度研究,並彙集了近百個華人在美國稅務上常見的案例提出探討,進而提出建議方案。本書可為美國、中國的華人朋友解開美國稅務的相關疑惑。

目錄
第一章  財富傳承案例分享
  財富傳承的糾紛與風險
  案例1:遺產紛爭小案例,生前財產傳承大道理
  案例2:日子一天一天過,財產規劃要及時
  案例3:傳承巨額財富但變現困難
  案例4:兩個孩子分屬兩個國家
  案例5:家族信托中是否有失敗案例?
  案例6:代為管理或是實際擁有?有永遠理不清楚的糾紛
  案例7:為遺產爭相照顧老人──老人一句話害子家破人亡
  案例8:故人在天堂,家人在公堂
  案例9:未婚生子,豪門夢破碎
  案例10:老人家的監護權與遺產繼承糾紛
  案例11:不可不防來自枕邊人的資產覬覦和詐欺
  案例12:保險與不可撤銷信托結合的雙重魅力
  案例13:美國施行「全球金融資產申報」(FBAR)的後遺症
    ──美國稅籍身份的恐慌
  案例14:為保護資產跳出一個火坑,又進到另一個更大的火坑
  案例15:個人身份與資產躍升國際化的規劃和程序
  案例16:使用長輩外國身份在美國大量置產卻造成財富傳承窘境
  案例17:公私不分,財富傳承風險高
  案例18:面對理財投資的誘惑與隱性危機該何去何從
  案例19:「行善噩夢」──行善不易,需有足夠智慧
第二章  跨境財產傳承實操程序
  一、中國財產傳承程序與稅費
    (一)中國大陸財產傳承程序與稅費
    (二)中國台灣地區財產傳承程序與稅費
    (三)中國香港地區財產傳承程序與稅費
  二、新加坡財產傳承程序與稅費
    (一)銀行存款、理財產品轉移問題
    (二)房產轉移問題
  三、日本財產傳承程序與稅費
    (一)銀行存款、理財產品轉移
    (二)房產買賣
    (三)不動產轉移傳承
  四、美國財產傳承程序與稅費
    (一)遺囑認證
    (二)生存信托
第三章  跨境信托籌劃與實操
  一、跨境財富傳承所面臨的問題
    (一)財產性質的複雜化
    (二)財產持有名義不一
    (三)財產分散在多地,財產管理複雜化
    (四)財產取得與持有法令的限制
    (五)銀行賬戶開立與維持困難
    (六)外匯及資金流動管製法令的變化
    (七)家族成員的變化
    (八)財產擁有人傳承的猶豫
    (九)年青後代傳承風險
  二、跨境財富傳承應考量的事項
    (一)跨境資產配置與管理

    (二)跨境家族企業發展與傳承的抉擇
    (三)跨境世代交替團隊培養
    (四)跨境稅務籌劃與年度申報
    (五)跨境資產的繼承和分配
    (六)跨境後代教育
    (七)跨境家族凝聚力與關係維持
    (八)跨境家族個人事務支援
    (九)跨境慈善基金或公益信托
    (十)健康銀行的傳承
  三、跨境財富傳承的籌劃
    (一)家族憲法
    (二)家族辦公室
第四章  信托意義與類別及離岸信托實務
第五章  美國信托實務
附錄


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