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企業所得稅法規應用指南/中國納稅實務系列叢書

  • 作者：編者:孟佳//文進
  • 出版社：中國市場
  • ISBN：9787509214473
  • 出版日期：2016/03/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：558
人民幣：RMB 68 元      售價：元
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內容大鋼
    孟佳、文進主編的《企業所得稅法規應用指南》由中國稅務服務聯盟複議訴訟專業委員會、洪海明珠（北京）稅收應用科學技術中心共同策劃，是「中國納稅實務系列叢書」之一。全書主要按企業所得稅稅制要素進行歸集整理。由於稅收優惠、專項制度文件較多，篇幅較大，為方便讀者使用，特別獨立成篇。
    書中收錄的法規以財政部、國家稅務總局的規定為主，同時有針對性地收錄了與稅法相關的重要部門、部分具體行業、企業和項目的相關政策法規。
    為方便使用該書，編者特意在冗長的目錄之前，提煉了一個脈絡更加清晰的主目錄，讀者可以循著主目錄便捷地查找目錄內容。又因書中很多法規文件標示的是文號，為便於讀者查找，我們在書中末尾處編製了「企業所得稅法規政策一覽」。
    《企業所得稅法規應用指南》還附送企業所得稅法規電子書。為方便讀者了解查閱企業所得稅及相關的法規信息，我們精心製作了全套企業所得稅法規文件彙編的電子書，讀者可登陸稅務複議訴訟網首頁的「下載中心」下載，還有驚喜等著您。
作者介紹
編者:孟佳//文進
目錄
企業所得稅稅制篇
  第1章  納稅人、扣繳義務人
    1.1  納稅義務人
    1.2  扣繳義務人
  第2章  收入
    2.1  收入總額的定義、形式、計量
    2.2  銷售貨物收入
    2.3  提供勞務收入
    2.4  轉讓財產收入
    2.5  股息、紅利等權益性投資收益
    2.6  利息收入、租金收入和特許權使用費收入
    2.7  接受捐贈收入
    2.8  其他收入
    2.9  視同銷售
    2.10  不徵稅收入
  第3章  扣除
    3.1  扣除原則和框架
    3.2  一般扣除項目
    3.3  禁止扣除項目
    3.4  特殊扣除項目
  第4章  資產的稅務處理
    4.1  資產的稅務處理原則
    4.2  固定資產
    4.3  生產性生物資產
    4.4  無形資產
    4.5  長期待攤費用
    4.6  投資資產
    4.7  存貨
    4.8  石油、天然氣等開採礦產資源企業資產
    4.9  合同能源管理項目有關資產
    4.10  資產損失
    4.11  海上油氣生產設施棄置費企業所得稅管理辦法
  第5章  應納稅所得額、彌補虧損
    5.1  應納稅所得額的計算
    5.2  彌補虧損
  第6章  稅率、應納稅額、境外所得
    6.1  稅率
    6.2  應納稅額的計算
    6.3  境外所得抵免
  第7章  源泉扣繳
    7.1  非居民企業預提所得稅以支付人為扣繳義務人
    7.2  非居民企業預提所得稅應納稅所得額的計算
    7.3  非居民企業預提所得稅減按10%稅率徵稅
    7.4  非居民企業境內取得工程作業和勞務所得稅務機關可以指定支付人為扣繳義務人
    7.5  扣繳申報
    7.6  應扣繳稅款未扣繳的追繳辦法
    7.7  具體收入項目代扣代繳
    7.8  非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法
  第8章  特別納稅調整
    8.1  反避稅制度設計思想和內容

    8.2  應稅收入或所得額（轉讓定價）的調整
    8.3  共同成本的分攤
    8.4  預約定價
    8.5  關聯業務申報和調查
    8.6  關聯交易應納稅所得額的核定
    8.7  關聯方利息
    8.8  母子公司之間提供服務支付費用
    8.9  補徵稅款、加收利息、納稅調整期限
    8.10  特別納稅調整監控管理
    8.11  特別納稅調整實施辦法
    8.12  居民企業境外投資和所得信息報告
    8.13  一般反避稅管理辦法
    8.14 企業向境外關聯方支付費用有關轉讓定價
  第9章  徵收管理
    9.1  納稅地點
    9.2  納稅年度
    9.3  計稅本位幣
    9.4  匯總納稅
    9.5  預繳、預征
    9.6  核定徵收
    9.7  跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理辦法
    9.8  匯算清繳管理辦法
    9.9  企業清算
    9.10  盈利或虧損都應申報
  第10章  非居民企業
    10.1  非居民企業的認定
    10.2  非居民企業的納稅義務
    10.3  非居民企業免稅、減征所得
    10.4  非居民企業適用稅率
    10.5  非居民企業在中國境內設立的機構、場所發生的機構管理費
    10.6  非居民企業徵收管理專項制度
  第11章  行業、企業政策
    11.1  房地產開發
    11.2  金融、保險、證券
    11.3  軟體、集成電路
    11.4  文化、體育
    11.5  有限合夥制創業投資企業
稅收優惠篇
  第12章  稅收優惠管理制度
    12.1  稅收優惠管理制度
    12.2  企業所得稅優惠政策事項辦理
  第13章  免稅收入
    13.1  企業所得稅法規定的免稅收入範圍
    13.2  國債利息收入
    13.3  符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益
    13.4  在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯繫的股息、紅利等權益性投資收益
    13.5  符合條件的非營利組織的收入
    13.6  免稅收入其他專項優惠
  第14章  減計收入
    14.1  綜合利用資源減計收入

    14.2  減計收入其他專項優惠
  第15章  加計扣除
    15.1  企業所得稅法的規定
    15.2  開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用
    15.3  安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資
  第16章  所得減免
    16.1  企業所得稅法規定的免征、減征所得
    16.2  從事農、林、牧、漁業項目的所得
    16.3  從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得
    16.4  從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得
    16.5  符合條件的技術轉讓所得
    16.6  非居民企業免稅、減征所得
    16.7  所得減免其他專項優惠
  第17章  抵扣應納稅所得額
    17.1  企業所得稅法關於抵扣應納稅所得額的規定
    17.2  抵扣應納稅所得額的解釋
    17.3  創業投資企業的範圍
    17.4  投資于未上市的中小高新技術企業2年以上的解釋
    17.5  創業投資企業抵免稅優惠政策的適用條件
    17.6  計算創業投資企業投資期限起始年度
    17.7  備案管理
    17.8  中關村國家自主創新示範區創業投資抵扣應納稅所得額試點政策
  第18章  減免所得稅
    18.1  企業所得稅法的規定
    18.2  符合條件的小型微利企業
    18.3  國家需要重點扶持的高新技術企業
    18.4  減免地方分享所得稅的民族自治地方企業
    18.5  減免所得稅其他專項優惠
  第19章  稅額抵免
    19.1  稅額抵免的解釋
    19.2  專用設備投資額的確定
    19.3  購置並實際使用包括融資租入的設備
  第20章  過渡性優惠政策
    20.1  宣傳提綱關於過渡優惠政策的概括總結
    20.2  新稅法公布前批准設立的企業稅收優惠過渡辦法
    20.3  經濟特區和上海浦東新區新設立高新技術企業實行過渡性稅收優惠
    20.4  西部大開發過渡性政策
    20.5  民族自治地方企業過渡性優惠政策
    20.6  外商投資企業和外國企業過渡性優惠政策
    20.7  可繼續執行到期的企業所得稅優惠政策
    20.8  新舊優惠政策交叉的由企業選擇最優惠的政策執行，不得疊加享受
    20.9  享受過渡優惠政策應按照新稅法的規定計算應納稅所得額
    20.10  享受過渡稅收優惠過程中發生合併、分立、重組等情形的處理
專項制度篇
  第21章  特殊業務事項
    21.1  企業重組
    21.2  政策性搬遷
    21.3  混合投資
    21.4  國債投資
    21.5  轉讓限售股

    21.6  融資性售后回租
    21.7  企業清算
    21.8  滬港股票市場交易互聯互通機制試點
    21.9  特殊行業準備金
  第22章  非居民企業專項制度
    22.1  非居民企業所得稅匯算清繳
    22.2  非居民企業所得稅核定徵收管理辦法
    22.3  非居民企業稅收協同管理辦法
    22.4  非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法
    22.5  非居民企業股權轉讓所得管理
    22.6  非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法
    22.7  非居民企業從事國際運輸業務稅收管理暫行辦法
    22.8  非居民享受稅收協定待遇管理辦法
    22.9  外國企業常駐代表機構稅收管理
    22.10  非居民企業間接轉讓財產
    22.11  非居民企業派遣人員在中國境內提供勞務
  第23章  境外中資企業
    23.1  境外中資企業居民身份認定
    23.2  境外註冊中資控股居民企業所得稅管理辦法
  附錄  企業所得稅法規政策一覽

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