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企業納稅實務及風險管理

作者：庄粉榮//李漢柱|責編:王佩
出版社：中國鐵道
ISBN：9787113267919

出版日期：2020/07/01
裝幀：平裝
頁數：321

人民幣：RMB 69.8 元售價：元

內容大鋼

本書以不同行業的企業為切入點，以企業的生產和經營業務流程為脈絡，對不同的企業在不同的環節可能存在的涉稅風險及防範思路和方法進行比較詳細的展示，同時給出應對方法和技巧。在具體業務處理上，結合企業的常見業務模式和操作流程，綜合提示涉稅風險處理和防範技巧。
本書的特點是引用大量的案例從各個方位全面分析企業的涉稅風險，既有理論的深度，又有實踐性。因此，本書既適合於高級研究機構的研究人員作為稅收策劃理論研究的參考讀物，也適合註冊會計師和稅務師在實務過程中作為指導性工具書，更適合於企業的投資人、企業財務總監和財務主管作為經營決策涉稅指導手冊。相信本書的出版，會對納稅人防範涉稅風險產生較好的指導作用。

作者介紹

庄粉榮//李漢柱|責編:王佩

第一章  企業納稅實務及風險管理概論
  第一節  企業涉稅風險概述
    一、企業涉稅風險的認知
    二、涉稅風險與利益的關係
  第二節  企業涉稅風險揭示
    一、納稅檢查人員的職權
    二、納稅檢查人員的義務
    三、納稅人的權利
    四、納稅檢查過程中的配合要求
  第三節  企業風險管理的理論基礎
    一、稅收籌劃的主體是納稅人
    二、稅收籌劃的客體是各項涉稅行為
    三、應對納稅臉查的重點環節是企業的生產和經營業務流程
    四、納稅檢查應對活動的目標在於追求涉稅零風險
  第四節  涉稅風險防範的思維方略
    一、涉稅風險防範的方法
    二、企業存在固有的缺陷
    三、企業應當定期做「體檢」
    四、利用他人智慧增加收益
    五、投資于咨詢效益大
第二章  投資業務過程中的涉稅風險
  第一節  投資業務涉稅的表現提示
    一、非貨幣性資產投資的涉稅風險
    二、創業投資和天使投資過程中的涉稅風險
    三、技術入股過程中的涉稅風險
    四、取得或者轉讓股權的涉稅風險
    五、持有股權期間的資本運作風險
  第二節  非貨幣性資產投資的涉稅處理
    一、非貨幣性資產投資的增值稅處理
    二、非貨幣性資產投資土地增值稅和契稅的相關規定
    三、非貨幣性資產投資所得稅征管的主要規定
  第三節  創業投資和天使投資涉稅政策分析
    一、政策扶持主體
    二、創投稅收優惠政策要點
  第四節  上市企業股權激勵的稅收優惠
    一、上市公司員工獲提股票期權的有關稅收規定
    二、股權激勵稅收優惠政策的調整
  第五節  技術入股的稅收優惠
    一、技術入股的增值稅規定
    二、最新技術入股的所得稅收優惠
第三章  企業籌備過程中的涉稅風險
  第一節  「稅收窪地」的涉稅風險
    一、合法的「稅收窪地」利用
    二、非法的「稅收窪地」風險提示
  第二節  企業法律形式的選擇風險
    一、政策分析
    二、靜態分析
    三、策劃分析
    四、稅負測算
    五、籌劃結論

  第三節  企業新辦的涉稅風險
    一、分拆業務新辦企業增值稅不能免
    二、關聯交易轉移利潤受處罰
  ……
第四章  企業管理機制涉稅風險分析
第五章  管理創新涉稅風險分析
第六章  涉稅風險規避的策略
第七章  企業財務報告分析
第八章  檢查過程中的應對策略
第九章  對稽查結果的確認策略
第十章  納稅檢查的賬務調整
參考文獻

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