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稅法(第2版教育部經濟管理類主幹課程教材)/會計與財務系列

  • 作者:編者:蔡昌//李夢娟
  • 出版社:中國人民大學
  • ISBN:9787300267166
  • 出版日期:2019/09/01
  • 裝幀:平裝
  • 頁數:452
人民幣:RMB 59 元      售價:
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內容大鋼
    本書是一本兼顧理論與實踐應用和探討的教材,第1?2章介紹了稅法的概念和基本原理,包括稅法的框架、原則、法理,以及稅制要素、稅收管理體制、稅收的經濟效應、稅收負擔和稅負轉嫁原理等;第3?18章介紹了現行徵收的18種稅,包括各稅種的歷史沿革、國際比較、我國現行政策、改革方向等;第19章介紹了稅務行政管理。
    本書第2版根據截至2019年8月的稅法相關政策修訂,主要涉及增值稅、個人所得稅、資源稅、環境保護稅等;對於書中各章的案例、知識鏈接等內容進行了全面替換;同時吸收各高校老師的反饋意見,對於相關內容進行了調整、更新和替換。

作者介紹
編者:蔡昌//李夢娟
    蔡昌,中央財經大學財政稅務學院教授,博士生導師,稅收籌劃與法律研究中心主任,國際註冊高級會計師(ICSPA)。兼任北京大數據協會財稅大數據專委會會長、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局「全國稅務領軍人才」培養導師,北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授,國內多家集團企業、地產公司財稅顧問及上市公司獨立董事。     閩江學者講座教授,2012年獲得「鄧子基財稅學術論文獎」。主要研究領域為財務會計與稅法、稅收籌劃與產權稅收學。著有《契約視角的稅收籌劃研究》《稅收信用論》《中國財稅研究:產權、土地、稅收》《房地產企業全程會計核算與稅務處理》等。

目錄
第1章  稅法基礎
  1.1  稅收的概念
  1.2  稅法框架
  1.3  稅法基本原則
  1.4  稅收法理
  本章小結
  複習與思考
第2章  稅收基本原理
  2.1  稅制要素
  2.2  稅收管理體制
  2.3  稅收的經濟效應
  2.4  稅收負擔和稅負轉嫁原理
  本章小結
複習思考題
第3章  增值稅
  3.1  增值稅概述
  3.2  增值稅的納稅人
  3.3  增值稅的徵收範圍
  3.4  增值稅的稅率、徵收率和抵扣率
  3.5  增值稅的稅收優惠
  3.6  增值稅專用發票及管理
  3.7  增值稅應納稅額的計算
  3.8  增值稅出口貨物退(免)稅的計算
  3.9  出口服務或者無形資產的增值稅退(免)的計算
  3.10  境外旅客購物離境退稅的計算
  3.11  增值稅的納稅申報
  本章小結
  複習與思考
第4章  消費稅
  4.1  消費稅概述
  4.2  消費稅的納稅義務人、稅目和稅率
  4.3  消費稅應納稅額的計算
  4.4  消費稅出口退稅
  4.5  消費稅的徵收管理
  4.6  消費稅的納稅申報
  4.7  消費稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第5章  關稅
  5.1  關稅概述
  5.2  關稅的稅制要素
  5.3  關稅應納稅額的計算
  5.4  關稅的徵收管理
  本章小結
  複習與思考
第6章  企業所得稅
  6.1  企業所得稅概述
  6.2  企業所得稅的納稅義務人、徵稅對象與稅率
  6.3  企業所得稅應納稅所得額的確定
  6.4  資產的稅務處理

  6.5  企業所得稅應納稅額的計算
  6.6  企業所得稅的稅收優惠
  6.7  關聯企業特別納稅調整
  6.8  企業所得稅的徵收管理
  6.9  企業所得稅的納稅申報
  6.10  企業所得稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第7章  個人所得稅
  7.1  個人所得稅概述
  7.2  個人所得稅的納稅義務人
  7.3  個人所得稅的徵稅範圍
  7.4  個人所得稅的稅率
  7.5  個人所得稅應納稅額的計算
  7.6  個人所得稅的稅收優惠
  7.7  個人所得稅的納稅申報
  7.8  個人所得稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第8章  資源稅
  8.1  資源稅概述
  8.2  資源稅納稅義務人、徵稅對象和稅率
  8.3  資源稅計稅依據和應納稅額的計算
  8.4  資源稅的稅收優惠和徵收管理
  8.5  資源稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第9章  土地增值稅
  9.1  土地增值稅概述
  9.2  土地增值稅納稅義務人、徵稅範圍和稅率
  9.3  土地增值稅計稅依據和應納稅額的計算
  9.4  土地增值稅稅收優惠和徵收管理
  9.5  土地增值稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第10章  城鎮土地使用稅、耕地佔用稅
  10.1  城鎮土地使用稅
  10.2  耕地佔用稅
  本章小結
  複習與思考
第11章  房產稅
  11.1  房產稅概述
  11.2  房產稅納稅義務人和徵稅範圍
  11.3  房產稅的稅率、計稅依據和應納稅額的計算
  11.4  房產稅的稅收優惠
  11.5  房產稅的徵收管理
  11.6  房產稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第12章  車船稅與船舶噸稅

  12.1  車船稅
  12.2  船舶噸稅
  本章小結
  複習與思考
第13章  契稅
  13.1  契稅概述
  13.2  契稅的納稅義務人與徵稅範圍
  13.3  契稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
  13.4  契稅的稅收優惠和徵收管理
  13.5  契稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第14章  印花稅和證券交易印花稅
  14.1  印花稅
  14.2  證券交易印花稅
  14.3  印花稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第15章  車輛購置稅
  15.1  車輛購置稅概述
  15.2  車輛購置稅的納稅義務人與徵稅範圍
  15.3  車輛購置稅的稅率與計稅依據
  15.4  車輛購置稅應納稅額的計算
  15.5  車輛購置稅的稅收優惠和徵收管理
  15.6  車輛購置稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第16章  煙葉稅
  16.1  煙葉稅概述
  16.2  煙葉稅的徵稅對象、納稅義務人和稅率
  16.3  煙葉稅的計稅依據和應納稅額的計算
  16.4  煙葉稅的徵收管理
  本章小結
  複習與思考
第17章  環境保護稅
  17.1  環境保護稅概述
  17.2  環境保護稅的納稅義務人、徵稅對象和稅額
  17.3  環境保護稅的計稅依據和應納稅額的計算
  17.4  環境保護稅的稅收優惠
  17.5  環境保護稅的徵收管理
  本章小結
  複習與思考
第18章  城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加
  18.1  城市維護建設稅
  18.2  教育費附加和地方教育附加
  18.3  城市維護建設稅的改革方向
  本章小結
  複習與思考
第19章  稅務行政管理
  19.1  稅務行政處罰

  19.2  稅務行政複議
  19.3  稅務行政訴訟
  19.4  稅務行政賠償
  本章小結
  複習與思考

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