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納稅籌劃實務(第2版會計專業崗位實操系列規劃教材)

  • 作者:編者:梁文濤//蘇杉
  • 出版社:東北財大
  • ISBN:9787565428654
  • 出版日期:2017/08/01
  • 裝幀:平裝
  • 頁數:185
人民幣:RMB 32 元      售價:
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內容大鋼
    「納稅籌劃實務」課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。該課程服務於會計、稅收等專業人才培養目標,培養具有一定的企業納稅籌劃能力的技術技能型人才。梁文濤、蘇杉主編的《納稅籌劃實務(第2版會計專業崗位實操系列規劃教材)》教材分別從納稅籌劃認知、增值稅的納稅籌劃實務、消費稅的納稅籌劃實務、企業所得稅的納稅籌劃實務、個人所得稅的納稅籌劃實務、其他稅種的納稅籌劃實務等方面對納稅籌劃進行講解。本教材採用「項目教學」「案例教學」「工作過程導向教學」等教學模式,通過案例進行教學和實訓,絕大多數案例採用【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】的體例,以納稅籌劃能力的培養為主線,直接為培養學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務,力求實現「工學結合」「理實一體」「學做合一」。

作者介紹
編者:梁文濤//蘇杉
    梁文濤,著名財稅專家、註冊稅務師、註冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、「濰坊市社會科學專家基層行」首批專家、濰坊市社會科學研究優秀人才、河北省註冊納稅籌劃師協會副會長、中國註冊會計師(CPA)稅法課程考前培訓主講教師、中國註冊納稅籌劃師考試(CTP)認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職于山東經貿職業學院、中企天華(北京)管理咨詢有限責任公司等多家企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐,長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向:稅法、稅務會計、納稅籌劃等;主要培訓課程:稅法、稅務會計、納稅籌劃等。     截至2015年7月,出版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20余部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選第一批教育部「十二五」職業教育國家規劃教材。主持「山東省軟科學研究計劃資助項目」《營業稅改徵增值稅后的相關企業稅收政策應用研究》(項目編號:2013RKA07010)等省部級、市廳級課題3項,參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《註冊稅務師》等各類報刊雜誌發表論文120余篇。其中,在全國中文核心期刊發表論文80余篇;獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果,分別獲山東軟科學優秀成果二等獎1項,山東省社會科學普及與應用優秀作品二等獎1項,山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項,濰坊市社會科學優秀成果二等獎3項、三等獎3項;《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊複印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。

目錄
項目一 納稅籌劃認知
  職業能力目標
  項目引例——實現稅負最小化和實現稅后利潤最大化的納稅籌劃目標分析
  任務一 納稅籌劃內涵的認知
  任務二 稅收籌劃主要形式的劃分
  任務三 納稅籌劃與偷(逃)稅、抗稅、騙稅的界定
  任務四 納稅籌劃的層次劃分
  任務五 納稅籌劃的方法認知
  任務六 納稅籌劃的目標分析
  任務七 納稅籌劃的步驟梳理
  拓展閱讀「稅務籌劃失敗」的10大原因
  項目練習
  項目實訓
項目二 增值稅的納稅籌劃實務
  職業能力目標
  項目引例2—1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
  項目引例2—2——全面「營改增」後房地產開發企業銷售自行開發的房地產
  老項目的納稅籌劃
  任務一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
  任務二 通過合併轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
  任務三 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
  任務四 分別核算的納稅籌劃
  任務五 折扣方式選擇的納稅籌劃
  任務六 直銷行為的納稅籌劃
  任務七 選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
  任務八 物資採購時間選擇的納稅籌劃
  任務九 變「收購非初級農產品」為「收購初級農產品」的納稅籌劃
  任務十 分立農業生產部門的納稅籌劃
  任務十一 存貨非正常損失的納稅籌劃
  任務十二 避免零申報的納稅籌劃
  任務十三 延期納稅的納稅籌劃
  任務十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
  任務十五 增值稅起征點的納稅籌劃
  任務十六 全面「營改增」后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
  任務十七 全面「營改增」后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃
  任務十八 全面「營改增」后兼營行為的納稅籌劃
  任務十九 全面「營改增」后混合銷售行為的納稅籌劃
  任務二十 全面「營改增」后折扣銷售的納稅籌劃
  任務二十一 全面「營改增」后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃
  任務二十二 全面「營改增」后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃
  任務二十三 全面「營改增」後進項稅額先全部抵扣后扣減再轉入待抵扣進
  項稅額的納稅籌劃
  任務二十四 全面「營改增」后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
  任務二十五 全面「營改增」后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
  任務二十六 全面「營改增」后與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃
  任務二十七 全面「營改增」後起征點的納稅籌劃
  拓展閱讀2—1向股東發放贈品:別被芝麻糊「黑」了
  拓展閱讀2—2投資公司,「營改增」下19個節稅籌劃要點
  項目練習
  項目實訓2—1

  項目實訓2—2
項目三 消費稅的納稅籌劃實務
  職業能力目標
  項目引例——通過合併變「外購原料」為「自行加工」的納稅籌劃
  任務一 規避消費稅的納稅籌劃
  任務二 降低價格的納稅籌劃
  任務三 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
  任務四 利用折扣銷售的納稅籌劃
  任務五 臨界點的納稅籌劃
  任務六 進口應稅消費品的納稅籌劃
  任務七 包裝物的納稅籌劃
  任務八 白酒生產企業委託加工與自行加工選擇的納稅籌劃
  任務九 應稅消費品成本核算中的納稅籌劃
  任務十 出口應稅消費品的納稅籌劃
  任務十一 延期納稅的納稅籌劃
  拓展閱讀高檔化妝品消費稅下調5成成都商場未見價格下降
  項目練習
  項目實訓
項目四 企業所得稅的納稅籌劃實務
  職業能力目標
  項目引例——固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
  任務一 企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
  任務二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃
  任務三 利用小型微利企業低稅率的納稅籌劃
  任務四 創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃
  任務五 利用西部大開發優惠政策進行註冊地點選擇的納稅籌劃
  任務六 業務招待費的納稅籌劃
  任務七 融資結構的納稅籌劃
  任務八 借款方式的納稅籌劃
  任務九 企業捐贈的納稅籌劃
  任務十 投資行業選擇的納稅籌劃
  任務十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
  任務十二 技術轉讓所得的納稅籌劃
  任務十三 利用軟體生產企業的職工培訓費用的稅收優惠政策的納稅籌劃
  任務十四 完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃
  任務十五 無形資產攤銷的納稅籌劃
  任務十六 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
  任務十七 固定資產維修的納稅籌劃
  任務十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
  任務十九 企業所得稅核定徵收的納稅籌劃
  任務二十 企業分立的納稅籌劃
  任務二十一 企業合併的納稅籌劃
  任務二十二 企業清算的納稅籌劃
  拓展閱讀母子公司之間處置股權如何籌劃?
  項目練習
  項目實訓
項目五 個人所得稅的納稅籌劃實務
  職業能力目標
  項目引例——企業年金的納稅籌劃
  任務一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃

  任務二 平均發放工資的納稅籌劃
  任務三 全年一次性獎金髮放的納稅籌劃
  任務四 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
  任務五 費用轉移的納稅籌劃
  任務六 稿酬所得的納稅籌劃
  任務七 工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃
  任務八 工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃
  任務九 偶然所得臨界點的納稅籌劃
  任務十 個人捐贈的納稅籌劃
  拓展閱讀年收入12萬元屬於高收入群體嗎?——聚焦個稅改革三大焦點
  項目練習
  項目實訓
項目六 其他稅種的納稅籌劃實務(上)
  職業能力目標
  項目引例——出租轉倉儲的納稅籌劃
  任務一 城市維護建設稅的納稅籌劃實務
  任務二 土地增值稅的納稅籌劃_實務
  任務三 房產稅的納稅籌劃實務
  任務四 資源稅的納稅籌劃實務
  任務五 城鎮土地使用稅的納稅籌劃實務
  拓展閱讀揭底二手房交易「陰陽合同」避稅方式
  項目練習
  項目實訓
項目七 其他稅種的納稅籌劃實務(下)
  職業能力目標
  項目引例——分開記載經濟事項的納稅籌劃
  任務一 關稅的納稅籌劃實務
  任務二 印花稅的納稅籌劃實務
  任務三 契稅的納稅籌劃實務
  任務四 車船稅的納稅籌劃實務
  任務五 車輛購置稅的納稅籌劃實務
  拓展閱讀房地產稅出台後會如何影響房價?
  項目練習
  項目實訓
主要參考文獻

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