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建築業營改增實務要點

  • 作者：編者:姜敏
  • 出版社：中國建築工業
  • ISBN：9787112205677
  • 出版日期：2017/05/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：178
人民幣：RMB 29 元      售價：元
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內容大鋼
    由姜敏主編的《建築業營改增實務要點》採用「要點」體例進行編寫，較為系統地介紹了建築業營改增應掌握的基礎知識，內容翔實，體系嚴謹，簡要明確，實用性強，全書共分為六章，內容主要包括：概論、建築業「營改增」概述、「營改增」后的稅務管理、「營改增」后的財務管理、增值稅的會計核算以及「營改增」后的造價管理。
    本書適用於企業財務人員、合約管理人員、工程造價人員、法務管理人員以及公司高層領導，也可作為大中專院校培訓教材。
作者介紹
編者:姜敏
目錄
第一章  概論
  第一節  建築業的行業特點及組織架構
    要點：建築行業特點
    要點：資產管理要求和現狀
    要點：建築企業的組織架構類型
    要點：現有組織架構優化調整
    要點：未來組織架構的建設
  第二節  稅收基礎知識
    要點：國際稅制概述
    要點：我國的稅種分類
    要點：什麼是營業稅
    要點：什麼是城市維護建設稅
    要點：什麼是教育費附加與地方教育附加
  第三節  增值稅基礎知識
    要點：什麼是增值稅
    要點：增值稅特點
    要點：營業稅與增值稅的區別
    要點：增值稅的納稅人
    要點：增值稅的徵收方式
    要點：增值稅的徵稅範圍
    要點：增值稅的稅率
    要點：增值稅的徵收率
    要點：增值稅應納稅額的計算
    要點：增值稅的納稅義務、扣繳義務發生時間
    要點：增值稅稅收減免的處理
    要點：增值稅的抵稅憑證
    要點：增值稅的納稅地點
第二章  建築業「營改增」概述
  第一節  「營改增」政策解讀
    要點：「營改增」政策出台背景
    要點：實現「營改增」的發展階段
    要點：財政部關於「營改增」解釋
  第二節  建築業「營改增」基本政策
    要點：建築業「營改增」相關政策一覽表
    要點：建築業在過渡階段的政策
    要點：建築業在正式實施階段的政策
  第三節  建築業「營改增」相關規定
    要點：建築業增值稅稅率11％的設定
    要點：扣減增值稅規定
    要點：房地產新老項目界定
    要點：建築工程新老項目界定
  第四節  「營改增」對建築行業的影響
    要點：「營改增」對國家的影響
    要點：「營改增」對地方政府的影響
    要點：「營改增」對建築企業涉稅風險的影響
    要點：「營改增」對建築企業現金流的影響
    要點：「營改增」對建築企業利潤的影響
    要點：「營改增」對工程造價的影響
    要點：「營改增」對建築業會計核算的影響
    要點：「營改增」對建築業稅務管理的影響

    要點：「營改增」對建築細分行業的影響
第三章  「營改增」后的稅務管理
  第一節  增值稅的稅收優惠政策
    要點：《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定的免稅項目
    要點：財政部、國家稅務總局規定的增值稅免稅項目
    要點：其他有關減免規定
  第二節  國際貿易業務的增值稅處理
    要點：境外承包工程收入增值稅處理
    要點：境外承包工程出口物資、設備增值稅處理
    要點：出口轉內銷報稅所需資料
    要點：出口轉內銷的賬務處理
    要點：外貿企業免退稅申報
    要點：外貿企業免退稅會計處理
    要點：境外勘察設計稅收政策規定
    要點：境外勘察設計免征增值稅會計處理
    要點：境外勘察設計免退增值稅會計處理
    要點：境外勘察設計免抵增值稅會計處理
  第三節  發票管理
    要點：增值稅專用發票管理原則
    要點：扣稅憑證管理原則
    要點：增值稅專用發票的日常管理
    要點：增值稅專用發票的開具原則
    要點：增值稅專用發票的開具流程
    要點：增值稅紅字專用發票開具
    要點：增值稅專用發票作廢
    要點：增值稅專用發票的丟失處理
    要點：扣稅憑證的取得與提交
    要點：扣稅憑證的認證與抵扣
    要點：扣稅憑證丟失處理
  第四節  納稅申報
    要點：納稅申報資料
    要點：納稅申報步驟
    要點：增值稅納稅申報資料的管理
    要點：增值稅的納稅期限
    要點：增值稅的納稅地點
    要點：《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細)填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產分期抵扣計算表)填寫說明
    要點：《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》填寫說明
    要點：《本期抵扣進項稅額結構明細表》填寫說明
    要點：《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明
    要點：《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》附列資料填寫說明
    要點：《增值稅預繳稅款表》填寫說明
第五節  風險管控
    要點：納稅風險關鍵點預警系統
    要點：納稅風險應急系統

    要點：納稅風險考核系統
第六節  納稅籌劃
    要點：納稅籌劃基本原則
    要點：業務流程的納稅籌劃
    要點：採購價格的納稅籌劃
    要點：融資方式的納稅籌劃
    要點：交易方式的納稅籌劃
第四章  「營改增」后的財務管理
  第一節  「營改增」后的財務管理對策
    要點：「營改增」對企業財務管理的影響
    要點：針對「營改增」企業財務管理的對策
  第二節  建築企業財務管理制度
    要點：稅務部門和專業人員配置
    要點：業務部門的職責
    要點：相關人員的崗位責任
    要點：企業財務會面臨的風險
第五章增值稅的會計核算
  第一節  會計核算原則
    要點：會計核算層級
    要點：建築服務具體範圍
    要點：增值稅會計核算的總體原則
    要點：一般計稅方法下的具體核算原則
    要點：簡易計稅方法下的具體核算原則
  第二節  會計科目設置
    要點：增值稅會計科目設置原則
    要點：「應交增值稅」科目設置
    要點：「未交增值稅」科目設置
    要點：「預繳增值稅」科目設置
    要點：「待抵扣進項稅額」科目設置
    要點：「待認證增值稅額」科目設置
    要點：「待結轉增值稅額」科目設置
    要點：「增值稅留抵稅額」科目設置
    要點：「增值稅檢查調整」科目設置
    要點：「其他應付款」科目設置
  第三節  銷項稅額核算
    要點：提供建築業應稅服務的會計核算
    要點：不動產經營租賃與轉讓的會計核算
    要點：銷售貨物、其他服務的會計核算
    要點：兼營不同稅率業務的會計核算
    要點：常見視同銷售業務的核算
    要點：預收工程款會計核算
    要點：工程驗工計價會計核算
    要點：提前開具發票會計核算
    要點：材料銷售會計核算
    要點：銷售使用過的固定資產會計核算
第四節  進項稅額核算
    要點：一般採購業務的進項稅額會計核算
    要點：待抵扣進項稅額的會計核算
    要點：進項稅額轉出的會計核算
    要點：工程原材料的會計核算

    要點：分包成本的會計核算
    要點：直接人工費會計核算
    要點：機械使用費會計核算
    要點：其他直接費用會計核算
    要點：間接費用會計核算
  第五節  增值稅繳納與減免核算
    要點：稅款繳納的會計核算
    要點：一般納稅人匯總納稅的會計核算
    要點：減免稅款的會計核算
    要點：分包抵稅的會計核算
    要點：預繳增值稅的會計核算
第六章  「營改增」后的造價管理
  第一節  造價文件的編製
    要點：工程造價的構成
    要點：「營改增」后工程造價的變化
    要點：預算定額的構成
    要點：「營改增」后的定額換算
    要點：工程量清單計價方式
    要點：「營改增」後計價費率
    要點：「營改增」后清單計價程序
  第二節  招標投標與合同管理
    要點：「營改增」對招標文件的影響
    要點：「營改增」對投標報價的影響
    要點：「營改增」對合同管理的影響
    要點：招標定價原則
    要點：招標採購文件要求
  第三節  施工項目成本管理
    要點：施工項目成本管理的概念
    要點：成本預測
    要點：成本決策
    要點：成本計劃
    要點：成本控制
    要點：成本核算
    要點：成本分析
    要點：成本考核
  第四節  「營改增」后的信息化管理
    要點：大數據在造價行業的應用
    要點：造價管理信息化
    要點：增值稅發票、憑證的影像管理
附錄
  附錄1：財政部、國家稅務總局關於印發《營業稅改徵增值稅試點方案》的通知
  附錄2：國家稅務總局關於發布《納稅人轉讓不動產增值稅徵收管理暫行辦法》的公告
  附錄3：國家稅務總局關於《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告
  附錄4：國家稅務總局關於《納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅徵收管理暫行辦法》的公告
參考文獻

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